Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Закрывающие документы для ИП без НДС товарная накладная». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Начинается оформление товарной накладной с заполнения сторон сделки. В строку «организация-грузоотправитель» вписывается полное название организации, отпускающей товар с указанием его организационно-правового статуса и банковских реквизитов. В строку «Грузополучатель» аналогичным образом вписываются сведения о покупателе. Далее в строку «Поставщик» нужно продублировать сведения, внесенные в пункт «Грузоотправитель», а в строку «Плательщик», соответственно — о грузополучателе.
Какие данные указывают в накладной ТОРГ-12
Унифицированная форма ТОРГ-12 и порядок её заполнения разработаны Постановлением Госкомстата от № 132. Товарная накладная содержит все необходимые для первичного документа реквизиты. Их список дан в статье 9 закона № 402-ФЗ.
Компании и ИП могут разработать и использовать вместо ТОРГ-12 свои бланки. Главное, чтобы в этих документах были все обязательные реквизиты «первички».
Обязательные реквизиты, которые должны быть указаны в товарной накладной по форме ТОРГ-12:
- Данные о сторонах сделки — продавце и покупателе (в документе — грузоотправитель и грузополучатель). Указываются юридические и фактические адреса, номера телефонов, банковские реквизиты, а также коды деятельности по ОКПО и ОКВЭД.
- Основание для проведения сделки. Обычно речь идёт о договорах поставки и ему подобных соглашениях.
- Признаки и реквизиты самой товарной накладной ТОРГ-12 — её номер и дата заполнения. Согласно требованиям к оформлению, документ подлежит обязательной сквозной нумерации. Формат любой, удобный для бухгалтера.
- Данные о товарно-материальных ценностях. Указываются наименование, единицы измерения, количество, вес, стоимость. Кроме того, необходимо прописывать НДС, если он есть.
- Сведения о приложениях к накладной. Это могут быть паспорта, сертификаты, справки и другая сопроводительная документация.
- Подписи и печати сторон. Все подписи требуют расшифровки — указания Ф.И.О. ответственных лиц.
Общие правила заполнения накладной ТОРГ-12
Унифицированная форма товарной накладной ТОРГ-12 была разработана еще в 1998 году, но подробных требований к оформлению до сих пор нет. Есть лишь общие направления:
- накладная заполняется в 2 экземплярах: одна для продавца, вторая — для покупателя. Обе копии имеют одинаковую юридическую силу;
- в документе не допускаются помарки, перечеркивания и исправления;
- товарная накладная заполняется разборчивым почерком от руки. Можно заполнять форму на ПК, а затем распечатывать на принтере;
- не допускается наличие незаполненных граф;
- допускается заполнение и передача документа в электронном виде (ч. 5 ст. 9 закона № 402-ФЗ). Для этого разработана специальная форма для отправки по ТКС (приказ ФНС от 30.11.2015 № ММВ-7-10/551@).
Для чего предназначена
Рассматривая на примерах заполненные накладные ТОРГ-12 с обязательными полями для заполнения, следует помнить, что этот документ активно используют две стороны: продающая и покупающая. Продавец с ее помощью контролирует отгрузку товара со склада, а покупатель оформляет приемку. По ТН данного типа поставщик осуществляет списание позиций товара. Документ обычно составляется бухгалтером, кладовщиком или другим лицом, уполномоченным на проведение подобных операций. Грузополучатель, в свою очередь, согласно этой форме фиксирует поступление груза.
Представителей контролирующих органов нередко интересует не только сама бумага, но и прилагающиеся к ней дополнения: сертификаты на изделия, паспорта, различные справки.
Как правильно заполнить товарную накладную на товар: оформление формы ТОРГ-12, образец заполнения в электронном виде
Для составления документов в цифровом формате предусмотрены различные спецсервисы и соответствующее программное обеспечение. Правила формирования ТН такого типа ничем не отличаются от привычной всем бумажной версии. В процессе оформления формируются 2 файла, подлежащих визированию посредством электронно-цифровой подписи. Что весьма удобно в отношении ведения деятельности в современных условиях. Немало коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей уже оценили данную возможность по достоинству.
Чтобы составить двенадцатую форму документа в таком формате, необходимо осуществить переход на специализированный веб-сайт (сервис по обработке ТН) и приступить к заполнению документа. Последовательно ввести требуемую информацию о предстоящем перемещении позиций в предназначенные для этого ячейки. Когда все они будут заполнены, нужно сохранить форму, поставить соответствующую ЭП и отправить электронную версию покупателю. Если потребуется, сохраненную документацию можно распечатать в любое удобное время.
Вы — исполнитель, заказчик отказывается подписать акт выполненных работ (накладную)
Ситуация, когда обязанности по договору выполнены — услуга оказана или товар поставлен, деньги оплачены, но документы подписать по каким-либо причинам не удается, – довольно часто происходит. Это может быть удаленность заказчика и исполнителя друг от друга или наличие противоречий между ними. Что в такой ситуации происходит с налоговым учетом исполнителя, ведь услуги им оказаны и деньги получены, а вот документов нет? С точки зрения налогообложения – принятие суммы оплаты к доходам в такой ситуации происходит в момент поступления денежных средств на счет. То есть принять доходы можно и без закрывающих документов, но вот в бухгалтерском учете данная сумма останется «висеть» на 62 счете. В такой ситуации можно провести акт или накладную в бухгалтерском учете. Подписать ее и отправить заказчику ценным письмом с уведомлением и описью вложения. Также в письме необходимо указать на то, что заказчик должен подписать один экземпляр документов и выслать их обратно исполнителю. Если Вы отправите простым письмом данные документы, то у Вас не будет подтверждения факта отправки, а в случае заполнения описи вложения, у Вас на руках останутся документы, подтверждающие факт направления закрывающих документов покупателю. Данная ситуация невозможна при несогласии покупателя с качеством товара или выполненной услуги. Но в случае несогласия и отсутствия договоренности мирным путем, заказчик должен обратиться в суд.
Документ, который имеет строгую форму и в который является основанием для вычета или возмещения за его стоимость налога (например, на перевозку). По сути – это частный случай накладной, т.е. дополнительный документ. Пользуются им только те, кто участвуют в общей системе налогообложения и платят НДС.
Частные организации, имеющие вид ИП, УСН или ЕНВД, не обязаны предоставлять этот документ. Однако для этого есть частные случаи, о которых уведомит налоговая служба.
Как и со всеми подобными бумагами, счет-фактура должна иметь два экземпляра. Один должен находиться у продавца, а другой он обязан передать покупателю.
Передается не позднее 5 суток с отгрузки товара. При проверке налоговой этот документ является очень важным, поэтому его наличие обязательно в первую очередь.
Какие данные должны быть указаны в товарной накладной без НДС
- Номер и дата накладной: Вверху документа необходимо указать уникальный номер накладной и дату ее составления. Эти данные помогают идентифицировать накладную и установить временные рамки совершения операции.
- Информация об отправителе и получателе: В накладной должны присутствовать данные об индивидуальном предпринимателе — отправителе товара (его ФИО, адрес, контактная информация) и получателе товара (его ФИО, адрес, контактная информация). Эти данные позволяют установить, кто осуществляет перемещение товара и кому он адресован.
- Описание товара: Описание каждого товара должно быть четким и понятным. Для этого обычно указываются такие характеристики, как название товара, количество, единицы измерения и стоимость за единицу. Эти данные помогают контролировать состав и объем товара в операции, а также определить его стоимость.
- Информация о транспортировке: Если товар перемещается с помощью транспортных средств, необходимо указать данные об автомобиле или другом виде транспорта, который использовался. Это может включать марку и номер автомобиля, грузоподъемность и другие параметры, необходимые для организации доставки товара.
- Подписи и печати: Все документы должны быть подписаны отправителем и получателем, а также иметь печати соответствующих организаций. Подписи и печати служат подтверждением правильности и законности совершенной операции.
Указание всех необходимых данных в товарной накладной без НДС является важной частью коммерческого и налогового учета для индивидуальных предпринимателей. Точное и полное заполнение накладной помогает избежать проблем и недоразумений при дальнейших проверках со стороны налоговых органов и других контролирующих организаций.
Заполнение в электронном виде
Если документ заполняется на бумаге, то водитель получит второй экземпляр. Некоторые ведут учет в электронном виде. Поэтому при перевозке товаров водитель может не иметь при себе торг – 12. Заполнение накладной ИП происходит на компьютере и отправляется онлайн по электронной почте покупателю. В этом случае используется цифровая подпись.
У водителя будет на руках товарно-транспортная накладная ИП. Здесь указываются товары, подлежащие отгрузке и их количество. В бумаге допускаются исправления. При необходимости можно перечеркивать ошибочные сведения. После этого ставятся подписи сторон, и указывается дата внесенных правок.
Заполнение товарной накладной ИП должно происходить с учетом законодательства. Хранить документ необходимо пять лет. При использовании только электронного варианта данные сохраняют на отдельном компьютере у ответственного лица.
Хозяйствующие субъекты могут бесплатно скачать накладную для ИП в формате Word или Excel. На практике используют любой из бланков, так оба являются актуальными. Если скачать бесплатно в Excel, то заполняться он будет так же, как и бумажный вариант. Форма накладной для ИП не отличается. Однако при составлении одного экземпляра его делают в двух файлах. Один заполняет продавец и отправляет покупателю. Второй формирует непосредственно получатель товара.
На видео: Документооборот при перевозках, договор грузоперевозки,акт выполненных работ,счет, образец
Всегда ли обязательна ТН
По правилам бухучета всякая торговая операция организации и ИП должна сопровождаться выпиской товарной накладной, причём неважно, насколько высокой ценой обладают передаваемые материальные ценности. Несмотря на это, многие не могут точно ответить, когда нужно заполнять накладную обязательно, ведь чаще всего покупателями выступают обычные граждане, которым эта бумага не нужна.
Совет. Во время оформления сделки с контрагентами, особенно когда речь идёт о крупной поставке, очень важно правильно составить все первичные документы, в том числе, ТН. Бумага поможет в будущем подтвердить расход перед налоговым органом, что позволит снизить налоговую нагрузку. Отсутствие ТН вызовет лишние вопросы, создаст ненужные проблемы.
Что касается расчётов с физическими лицами, то здесь применяется другой первичный документ – кассовый чек. Уже совсем скоро работать с контрольно-кассовой техникой придется всем предпринимателям, занятым в розничной торговле.
Как правильно заполнить форму ТОРГ-12
Несмотря на отсутствие четкой формы, существуют правила, регулирующие заполнением товарной накладной:
- наличие двух экземпляров (по одному на каждого участника сделки);
- моментом, за которым жестко следит ФНС, особенно при отгрузке товаров на экспорт, является совпадение сроков отгрузки, указанных в накладной с реальными. Для этого рекомендуется заполнять форму непосредственно при отгрузке или после ее завершения;
- строка «организация-отправитель» должна включать сведения о поставщике, банковских реквизитах и юридическом адресе;
- поле, где указывается структурное подразделение, включает не только данные о грузоотправителе, но также перечисление отгруженных ТМЦ;
- еще одним важным условием, регулирующим, как ИП заполняет ТОРГ-12, служит наличие печати организации с подписями;
- графы “Поставщик” и “Плательщик” должны содержать сведения, аналогичные тем, что в строке об отправителе;
- в графе «основание» необходимо указать договор или иной документ, который лежит в основе договорных отношений поставщика и грузополучателя;
- при составлении накладной в excel в каждой строчке и столбце необходимо указать количество товара, НДС, основные сведения о поставляемой продукции;
- допускается вносить корректировки в существующие образцы. Это возможно, если заполнить накладную ТОРГ 12 онлайн, что позволит внести исправление и изменения в форму в режиме реального времени.
В качестве товарной накладной можно использовать не ТОРГ-12, а бланк, который вы самостоятельно разработали и утвердили.
Что обязательно должно быть в такой накладной?
Она должна иметь следующие реквизиты:
- № и дату составления;
- Наименования грузополучателя / грузоотправителя и их реквизиты;
- Основание отпуска товаров (договор, счет и т.д.);
- Перечень отпускаемых номенклатурных позиций с указанием количества (+ ед. измерения) и суммы — обычно делается в виде табличной части;
- ФИО, должности и подписи лиц, которые разрешили отпуск товара, отпустили его со склада и получили со стороны покупателя;
- Печати сторон (если стороны используют печати).
Что такое первичные документы?
Факт перехода права собственности на товар от одной компании к другой или к физлицу подтверждается специальным документом. Такой документ называется «первичным», потому что он подтверждает, что вы действительно купили/продали товар или оказали услугу — это исходный момент при расчёте налогов.
Многие предприниматели привыкли считать, что у них есть расходы, если они заплатили с расчётного счёта. Но для налоговой это не так: по закону расходы у вас появляются не тогда, когда вы отправили деньги, а тогда, когда подписали с поставщиком соответствующий акт.
Поэтому бухгалтеру и нужны от предпринимателя первичные документы, или «закрывашки». Они важны и для налогов, и для отчётности. Особенно важны те, которые подтверждают расходы. Обычно, чем их больше, тем меньше налог.
Унифицированная форма ТОРГ-12 является первичным документом, на основании которого продавец реализует товар, а покупатель приходует. Формуляр выписывается в 2-х экземплярах: по 1-му для каждой из сторон сделки, или отправляется в электронном виде покупателю, при условии заверения ее электронно цифровой подписью.
Товарная накладная от ИП без НДС, образец которой имеется у каждого предпринимателя, является одним из важных документов, заполняемых бухгалтером. Товарная накладная неизбежна при регистрации и в качестве доказательства реализации, отпуска или принятия товара и других материальных единиц от другой компании. Для ее оформления необходим специальный бланк формы ТОРГ-12. Несмотря на утверждение самой формы, определенных правил по их заполнению чиновники не предусмотрели. В постановлении наряду с образцом формы имеются лишь рекомендации по ее оформлению.
Где найти бланк товарной накладной
Бланк товарной накладной ТОРГ 12 из 2-х страниц:
1 стр. Товарной накладной ТОРГ 12
2 стр. Товарной накладной ТОРГ 12
Как и у каждого документа, у товарной накладной имеется свой срок хранения в архиве предприятия, нормативный срок составляет пять лет.
Товарная накладная, бланк которой очень важно заполнить корректно, служит очень важным отчетным бухгалтерским документом.
Скачать бланк товарной накладной, соответствующий требованиям налоговой и законодательству, можно по .
Получайте новые статьи блога прямо к себе на почту:
Универсальный бланк товарной накладной ТОРГ-12, скачать который предлагается бесплатно в Excel и Word на этой странице, специально разработан, чтобы грамотно организовать учет торговых операций в любой компании. Правильное заполнение предложенного образца в двух экземплярах будет основанием продающей стороне для списания отпущенных материальных ценностей, а покупающей — для оприходования приобретенной продукции. Практически, товарная накладная (ТН), выступая в роли первичного документа, позволяет законно оформить переход прав собственности на указанную продукцию от одного собственника к другому.
Счет-фактура для ИП: с налогом либо без?
Плательщики НДС выставлять счета-фактуры без налога в адресок контрагента не могут — вне зависимости от того, кто является покупателем (ИП либо компания). Также не имеет значения, что клиент не является плательщиком НДС (к примеру, применяет облегченный режим налогообложения). Хотя в таковой ситуации при выполнении определенных критерий счета-фактуры могут не выставляться, если покупателем является неплательщик НДС и стороны пришли к соглашению о невыставлении счетов-фактур.Подсказки по составлению соглашения о невыставлении счетов-фактур находятся