Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льгота по НДФЛ на детей в 2024 году в гражданском браке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обратиться за соцвычетом сотрудник может как к работодателю в течение периода налогообложения, так и в налоговый орган по итогам текущего года. Второй вариант уместен, если работодатель отказывается предоставлять услугу или делает это в неполном объеме. Предварительно заявитель должен оформить декларацию по форме 3-НДФЛ на сайте ФНС или при личном визите в ведомство.
Выплата материальной помощи лицам, состоящим в гражданском браке
В ряде случаев материальная помощь освобождена от «зарплатных» налогов.
Так, не нужно удерживать НДФЛ с единовременной материальной помощи (независимо от ее размера) по следующим основаниям:
- в связи со смертью члена семьи сотрудника (самого сотрудника, если материальная помощь была оказана членам его семьи);
- в связи с рождением (усыновлением, удочерением) ребенка, выплаченной в течение первого года родителям (усыновителям, опекунам) — не более 50 000 руб. на каждого ребенка (абз. 7 п. 8 ст. 217 НК РФ).
Взносы на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование и взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний также не начисляются:
- на единовременную материальную помощь, выплаченную в течение первого года в связи с рождением (усыновлением, удочерением) ребенка родителям (усыновителям, опекунам), в размере не более 50 000 руб. на каждого ребенка (подп. «в» п. 3 ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ, абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ);
- на материальную помощь в связи со смертью члена семьи сотрудника (п. 3 ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ и подп. 3 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).
Когда стандартный вычет можно получить в двойном размере?
Налоговый вычет на детей в двойном размере предоставляется в следующих случаях:
- Если гражданин юридически является единственным родителем. Это возможно, если второй родитель не указан в свидетельстве о рождении, умер, был объявлен умершим или безвестно отсутствующим. Если брак родителей не зарегистрирован или один из родителей был лишен родительских прав, то права на двойной вычет не появляется;
- Если второй родитель отказался от своего права на вычет и подал соответствующее заявление своему работодателю;
- Если гражданин является единственным усыновителем, опекуном или попечителем.
Вычет на детей в 2024 году: как получить
Чтобы получить вычет на ребёнка (детей), необходимо выполнить следующие шаги:
-
Написать заявление на получение стандартного налогового вычета на ребёнка (детей) на имя работодателя.
-
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета:
-
справка об инвалидности ребёнка (если ребёнок инвалид);
-
справка из образовательного учреждения о том, что ребёнок обучается на дневном отделении (если ребёнок является студентом).
-
Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребёнка (детей) и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет. Вычет предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика и исчисленный нарастающим итогом с начала года превысил 350 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.
Стандартный налоговый вычет единственному родителю или опекуну
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Родитель признается единственным в следующих случаях:
- если отцовство ребенка юридически не установлено, в том числе если по желанию матери ребенка сведения об отце ребенка в запись акта о рождении ребенка не внесены. Данное обстоятельство подтверждается свидетельством о рождении ребенка, в котором указан только один родитель, или справкой ЗАГСа о занесении сведений о втором родителе со слов матери;
- если один из родителей умер, объявлен умершим или безвестно отсутствующим. Подтверждением данных фактов является свидетельство о смерти и решение суда о признании второго родителя умершим или безвестно отсутствующим.
Родитель не признается единственным в следующих случаях:
- если родители не состоят и не состояли в зарегистрированном браке;
- если брак между родителями расторгнут;
- если второй родитель лишен родительских прав;
- если второй родитель отбывает наказание в местах лишения свободы.
- Налоговый вычет может также предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
Обратите внимание, что право на отказ от получения налогового вычета в пользу второго родителя имеется только у работающего родителя, получающего доход, подлежащий налогообложению по ставке 13%.
Следовательно, не может отказаться от налогового вычета родитель, состоящий на учете в центре занятости, мать, находящаяся в отпуске по беременности и родам, а также в отпуске по уходу за ребенком.
Налоговые вычеты по НДФЛ на детей
Налогоплательщикам, уплачивающим налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%, действующее законодательство предоставляет льготу в виде стандартного налогового вычета на детей. Данный вычет представляет собой фиксированную сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база, что влечет для налогоплательщика получение дохода (заработной платы) в большем размере. Иными словами, налоговый вычет — это часть заработной платы, на которую не начисляется НДФЛ.
Герман Гейнц
Консультаций: 84
- Размер налогового вычета на ребенка
- Кому предоставляется вычет
- Пример расчета налогового вычета
- Стандартный налоговый вычет единственному родителю или опекуну
- Сроки предоставления налогового вычета
- Порядок оформления вычета
На какой налоговый вычет на детей могут рассчитывать родители?
Налоговым законодательством дано подробное разъяснение того, при каких обстоятельствах налогоплательщик может претендовать на вычет по НДФЛ на детей:
| Вид налогового вычета | Разъяснение | Нормативный акт |
| Имущественный | В случае покупки квартиры, комнаты, дома, доли недвижимого имущества в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет).
Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека.Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека. |
ст. 220 НК РФ |
| Социальный |
Расходы на обучение:
· обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма); · обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма); Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год (Пример 1). · обучение родного брата или сестры (очная форма). Расходы на лечение: · лечение детей в возрасте до 18 лет; · лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом детям в возрасте до 18 лет; · страховые взносы по договорам добровольного страхования детей в возрасте до 18 лет.
Размер вычета по расходам на обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, — 120000 рублей. Размер вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). Данное ограничение не распространяется на предоставление дорогостоящих медицинских услуг. |
ст.219 НК РФ |
| Стандартный | Налоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей и усыновителям:
· 1400 рублей – на первого ребёнка; · 1400 рублей – на второго ребёнка; · 3000 рублей – на третьего и последующих детей; · 12000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы) Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя: · 1400 рублей – на первого ребёнка; · 1400 рублей – на второго ребёнка; · 3000 рублей – на третьего и последующих детей; · 6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы). Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, опекуну, усыновителю. Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета. Налоговый вычет действует до тех пор, пока годовой доход налогоплательщика не превысит сумму 350000 рублей. |
ст.218 НК РФ |
Нюансы оформления налоговой льготы с заработной платы
Есть несколько важных деталей, которые необходимо учитывать при оформлении возврата:
- Безработные родители, у которых нет источников дохода, с которых бы уплачивался НДФЛ, не могут получить право на вычет. Если же такой доход есть, но официально вы считаетесь безработными, получить вычет можно. Правда для этого придется обращаться непосредственно в налоговый орган.
- Такой возврат можно сочетать с получением других налоговых льгот, включая имущественный вычет при покупке недвижимости.
- При любых сложностях с получением вычета рекомендуется обращаться напрямую в налоговую службу. Чаще всего причина в том, что были неправильно заполнены какие-то документы или представлены неполные данные.
Особенности процедуры
Для оформления малыша родителям нужно прийти в ЗАГС – лучше по месту жительства матери, так как именно туда придут бумаги из роддома. Если в момент регистрации отцовство не оформлено, то мужчина может впоследствии подтвердить статус через органы соцопеки или в судебном порядке по месту своего проживания.
Доказать отцовство в органах соцопеки удастся, если мать малыша:
- скончалась;
- лишена родительских прав;
- осуждена и находится в тюрьме;
- пропала без вести.
Как зарегистрировать ребенка в гражданском браке? Для этого оба родителя должны прийти в ЗАГС, при этом записать малыша можно как на фамилию матери, так и на фамилию отца, если супруги не против. Если отец не явился, то сотрудники ЗАГСа опираются на слова матери и выданную в роддоме справку. В этом случае малыша запишут на фамилию матери, а вот отчество могут дать отца по устному распоряжению супруги.
К слову, для неявки у главы семьи должны быть уважительные причины:
- командировка вдали от дома;
- служба в вооруженных силах, в том числе срочная;
- серьезная болезнь с пребыванием в клинике.
Важно! Если малышу дадут фамилию отца, то он получит равные права со всеми детьми, рожденными от данного мужчины.
Кто получает вычеты на детей
Налоговый вычет действует до тех пор, пока годовой доход налогоплательщика не превысит сумму 350000 рублей.
Применяться налоговый вычет может с месяца рождения ребенка, с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью. Как правильно рассчитать налоговый вычет на ребенка? При определении применяемого размера стандартного налогового вычета учитывается общее количество детей.
Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ. Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или налоге на профессиональный доход и со своих доходов не платите НДФЛ, вычет вам не дадут. А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому7 что со своей прибыли отдает 13% государству.
На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб. Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб. Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.
Как муж может воспользоваться налоговым вычетом при приобретении комнаты до брака и постройке дома
Супругом до брака была приобретена комната, налоговый вычет он не получал. В этом году, уже в браке, мы приобрели участок и построили дом. Я не работаю и передаю супругу свое право на налоговый вычет на сумму затраченных 2000000 руб. Но есть еще подтвержденные расходы на приобретение участка и отделочные работы в доме. Общие расходы около 4000000.
Может ли супруг на оставшиеся 2000000, оформить свой налоговый вычет? Или может ли он оформить налоговый вычет на приобретенную ранее до брака комнату? Можно ли это сделать будет в следующем году всвязи с новыми поправками вступающими в силу с 01.01.2014?
Ведь по закону каждый человек имеет право на вычет, а в нашем случае, только я реализую свое право на вычет (передав его супругу, т.к. не работаю), а как ему реализовать СВОЕ право на вычет? Заранее спасибо за ответ.
Предоставление налогового вычета на детей родителям, состоящим в гражданском браке
- Каталоги
- Государственные учреждения
- Отдел кадров
- Ревизии и проверки
- Учреждения здравоохранения
- Учреждения культуры
- Учреждения физической культуры и спорта
- Руководитель автономного учреждения
- Руководитель бюджетного учреждения
- Коммерческие организации
- Оплата труда в коммерческой организации
- Аптеки
- ЖКХ
- Организации связи
- Строительство
- Туристические компании и гостиницы
- Годовые отчеты
- Годовой отчет для бюджетных учреждений
- Годовой отчет для учреждений образования
- Годовой отчет для учреждений культуры и искусства
- Годовой отчет для автономных учреждений
- Годовой отчет для учреждений здравоохранения
- Ревизии и проверки государственных (муниципальных) учреждений
- Годовой отчет для казенных учреждений
- Годовой отчет. Упрощенная система налогообложения
- Годовой отчет. Жилищно-коммунальное хозяйство
- Годовой отчет. Бухгалтерская отчетность для коммерческих организаций
- От приема до увольнения. Что нужно знать кадровику
- Журналы
- Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения
- Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение
- Бухгалтер Крыма
- Бухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйстве
- Бухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятиях
- Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение
- Налог на прибыль: учет доходов и расходов
- НДС: проблемы и решения
- Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение
- Строительство: акты и комментарии для бухгалтера
- Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение
- Туристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение
- Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение
- Услуги связи: бухгалтерский учет и налогообложение
- Автономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтера
- Автономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение
- Бюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтера
- Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение
- Казенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтера
- Казенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение
- Оплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтера
- Оплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложение
- Отдел кадров государственного (муниципального) учреждения
- Разъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфере
- Ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учреждений
- Руководитель автономного учреждения
- Руководитель бюджетной организации
- Силовые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложение
- Учреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложение
- Учреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложение
- Учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение
- Учреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение
- Бухгалтерские проводки
- Коммерческие организации
- Автономные учреждения
- Бюджетные учреждения
- Казенные учреждения
- Социальная сфера
- Новости
- Консультации
- Кадровые вопросы
- Федеральное законодательство
- Учетная политика
- Коммерческие организации при применении общей системы налогообложения
- Коммерческие организации при применении упрощенной системы налогообложения
- Строительные организации
- Государственные (муниципальные) учреждения: бюджетные, автономные, казенные
- Налоги и сборы
- Коммерческие организации
- Бюджетные учреждения
- Автономные учреждения
- Казенные учреждения
Свидетельство о браке (если есть)
Для получения льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) на детей в 2024 году необходимо предоставить свидетельство о браке. Это требование распространяется на тех родителей, которые состоят в официальном браке.
Свидетельство о браке является официальным документом, удостоверяющим факт заключения брака между двумя супругами. Оно выдается судом или ЗАГСом и содержит информацию о дате и месте заключения брака, а также персональные данные супругов.
Предоставление свидетельства о браке при предоставлении льготы по НДФЛ на детей необходимо для подтверждения, что родители являются законными супругами и имеют право получать данную льготу.
Свидетельство о браке следует представить в налоговую инспекцию или в орган, предоставляющий льготу, вместе с остальными необходимыми документами, такими как паспорт родителя, свидетельство о рождении ребенка и другие.
| Название документа | Требуемые поля |
|---|---|
| Свидетельство о браке | Данные о дате, месте и номере свидетельства |
Как подать заявление для получения льготы по НДФЛ на детей в 2024 году
Для получения льготы по НДФЛ на детей в 2024 году необходимо подать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства.
В заявлении необходимо указать персональные данные родителей (ФИО, адрес проживания, ИНН), а также данные детей (ФИО, дата рождения).
Также в заявлении необходимо указать информацию о доходах родителей за прошедший год, а именно сумму дохода по каждой из категорий:
- работа по трудовому договору
- предоставление услуг или выполнение работ
- аренда имущества
- получение дивидендов
- прочие источники дохода
Также необходимо указать информацию о полученных налоговых вычетах за прошедший год, включая информацию о вычетах по детям.
Заявление должно быть подписано родителями и приложено к нему следующие документы:
- копия паспорта родителей
- копия свидетельства о рождении ребенка
- копии документов, подтверждающих доходы родителей за прошедший год
- копии документов, подтверждающих налоговые вычеты, полученные за прошедший год
Заявление и приложенные к нему документы можно предоставить лично в налоговую инспекцию, отправить почтой или подать через портал госуслуг.
Обратите внимание: для получения льготы по НДФЛ на детей в 2024 году, заявление необходимо подать до 1 июня текущего года.
Важно: данная информация является ориентировочной и не может заменить консультацию специалиста. Рекомендуется ознакомиться с деталями и требованиями, описанными в актуальных законодательных актах и инструкциях.
Для решения вопроса с ребенком паре необходимо явиться в ЗАГС с учетом прописки женщины, ведь именно в этот орган направляются документы из родильного дома. Если при регистрации гражданский супруг не подтвердил факт отцовства, он праве закрепить его через суд или опекунские органы. Обращение в последние актуально, если женщина:
- умерла
- потеряла право воспитывать ребенка
- получила тюремный срок
- пропала без вести
Для регистрации новорожденного пара, состоящая в гражданском браке, является в ЗАГС и записывает сына или дочь на фамилию любого из родителей. Если мужчина не пришел, работники организации делают запись с учетом информации, предоставленной от матери. В таком случае новорожденный записывается на фамилию женщины, а отчество присваивается с ее слов.В таком случае отсутствие отца на регистрации должно объясняться:
- командировкой в другой регион
- службой в ВС (по контракту, срочной)
- болезнь с нахождением в стационаре
Если ребенок получает фамилию мужчины, ему присваиваются такие же права, как другим детям этого человека.
Нужен ли гражданский брак
Последние годы в России неустанно растет число детей, появившихся вне официального брака. Многие мужчины и женщины расписываются уже после рождения чада, но есть и такие, которые игнорируют свои обязательства и продолжают поддерживать гражданские отношения. Пока в семье нет детей, такие отношения всех устраивают, но с появлением новорожденного все меняется.Пара сталкивается с бюрократической «машиной», которая требует правильной регистрации и получения чадом фамилии отца. Кроме того, в обществе сохранилось негативное отношение к гражданским бракам, что может в дальнейшем перенестись на ребенка и его взаимоотношения со сверстниками. Итогом может стать психологическая травма и поломанная жизнь. Рано или поздно сыну или дочери расскажут, что мать и отец не официальные муж и жена. Как это воспримет малыш, трудно предугадать. Все зависит от его возраста и характера взаимоотношений в семье.
Некоторые пары сознательно идут на такой шаг и продолжают жить в гражданском браке для получения пособий от государства. В частности, это право имеют мамы-одиночки. Его размер составляет 3120 или 6200 рублей в зависимости от того, работала мать до этого или нет. Кроме того, существует одноразовая выплата (17450 рублей) и ряд других дополнительных льгот, которые привлекают родителей и заставляют их идти на небольшое «преступление».