Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Есть ли ИНН у иностранных граждан с видом на жительство». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
ИНН нужен только тем иностранцам, которые прибывают в Россию с целью устроиться на работу. Трудовой патент, который подтверждает право иностранца работать в России, невозможно продлить без ИНН. Номер также нужен для того, чтобы оплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ), и в дальнейшем иметь возможность предоставить справку по форме 2-НДФЛ для подтверждения того, что у иностранца есть законный источник заработка.
Нужен ли ИНН иностранцу в России и зачем
Индивидуальный номер налогоплательщика дает право иностранцу:
- зарегистрировать бизнес, ИП и любую профессиональную деятельность;
- получать государственные соцвыплаты;
- оформить кредит;
- приобрести недвижимость;
- получить РВП, а, в дальнейшем, и ВНЖ.
НДС состоит из 12 цифр и используется для расчета налогов, налоговых деклараций, налоговых льгот и возврата налогов. Каждый гражданин обязан иметь свой уникальный НДС, независимо от того, зарегистрирован он в качестве налогоплательщика или нет.
Получение идентификатора НДС для иностранного гражданина отличается от процесса получения для гражданина России. Иностранцы должны обратиться в налоговую инспекцию или центр госуслуг. После проверки документов получение НДС может занять от нескольких дней до нескольких недель.
Идентификатор НДС необходим всем иностранцам, работающим или планирующим работать в России; без него невозможно оформить трудовую книжку, открыть счет в банке или получать различные виды социальных выплат. Таким образом, получение удостоверения НДС является важным шагом для иностранных граждан, живущих или работающих в России.
Куда подавать документы
Когда документы подготовлены и обозначен способ их подачи, возникает закономерный вопрос: куда нести бумаги, а потом, где получить ИНН иностранному гражданину в Москве или любом другом городе Российской Федерации?
Всеми вопросами учета доходов и контролем уплаты налоговых сборов и пошлин в государственный бюджет занимается Федеральная налоговая служба РФ, которая имеет широкую сеть представительств (инспекций) по всей стране. За каждым из них закреплена определенная территория, которую оно обслуживает.
Следовательно, если иностранному гражданину необходимо получить идентификационный номер налогоплательщика, нужно обратиться в инспекцию налогой службы по месту регистрации. Сюда подается заявление с пакетом документов, здесь же получается само свидетельство.
Иностранцы уплачивают госпошлину за многие государственные услуги и свидетельства, которые получают в России. В связи с этим возникает вполне закономерное желание узнать, сколько стоит получение ИНН для иностранных граждан.
Приятно, что за первичное оформление данного свидетельства не взимаются никакие сборы и пошлины.
Финансовые затраты возможны в нескольких случаях:
- гражданин не владеет русским языком и не может сам заполнить заявление (оплатить услуги помощника);
- предоставляются документы на иностранном языке (нотариальное заверение перевода);
- пакет бумаг передается не лично (оплата услуг нотариуса и доверенного лица).
При повторной выдаче (если документ утерян) взимается госпошлина в размере 300 рублей.
Требования к иностранным работникам
Для иностранных граждан, желающих работать в России, существуют определенные требования и процедуры оформления документов.
Во-первых, иностранцы должны обладать видом на жительство в России, который позволяет им легально работать на территории страны. Без наличия этого документа работодатель не имеет права нанимать иностранного сотрудника.
Во-вторых, для оформления работы иностранцу необходимо получить разрешение на работу. Это связано с выполнением миграционных действий и получением вида на жительство. Пошаговая инструкция по получению разрешения на работу может быть предоставлена миграционной службой.
Также для трудоустройства иностранца работодатель должен выполнить следующие действия:
- Оформить комплект документов на работника, включающий трудовой договор и другие необходимые документы для трудоустройства;
- Предъявить документы, подтверждающие наличие у иностранца вида на жительство в России.
Особенности трудоустройства иностранных работников:
- Иностранный работник не может быть нанимателем;
- Иностранец может работать только у работодателя, который принял его на работу;
- Для определенных категорий работников может быть установлена квота на прием иностранцев;
- Иностранцы, имеющие вид на жительство в России, могут работать без квотирования;
- Нарушение требований по трудоустройству иностранцев может повлечь за собой штрафы и ответственность для работодателя.
Для иностранцев, зарегистрировавших ИП в РФ, повышается ставка НДФЛ, если они применяют общий налоговый режим и пребывают в России менее 183 календарных дней в год. Тогда она составит 30%, а не 13% от полученного дохода.
Если вы решили применять УСН или ЕСХН, необходимо подать заявление не позднее 30 дней с момента постановки на учет в качестве ИП. Позднее это сделать уже невозможно, придется ждать следующего календарного года. Поэтому мы рекомендуем подать это заявление одновременно с комплектом на регистрацию.
После того как заявитель получит статус ИП, ему начнут начислять страховые взносы. Их обязательно нужно оплачивать вне зависимости от того, есть прибыль от бизнеса или он работает в убыток. Страховые взносы уплачиваются ежеквартально или два раза в год.
Зачем ИНН иностранцу?
Прежде чем говорить о том, как сделать налоговое свидетельство в России в 2020 году, рассмотрим, зачем и в каких случаях это нужно лицу, не являющемуся гражданином России?
Все ситуации, когда придется обратиться в органы ФНС за выдачей ИНН, упомянуты в НК РФ и ФЗ «О правовом положении иностранцев в России»:
- если приезжий решил осуществить трудоустройство в Москве или другом населенном пункте страны, планирует получать патент для работы;
- если у человека, являющегося нерезидентом РФ, появилось разрешение на временное проживание (РВП) в государстве;
- если у иностранца в наличии некое имущество в России, за которое нужно платить налоги (в первую очередь, речь идет о недвижимости и транспортных средствах, зарегистрированных в МРЭО ГИБДД);
- если подданный другой страны совершает действия и сделки, подлежащие налогообложению по российским законам.
Добавим, что в прошлом году были внесены поправки в законодательство, касающееся мигрантов и взимаемых с них налогов. Государство посчитало, что ИНН следует оформлять не только для того, чтобы получить патент, но и для аннулирования и продления срока действия документа.
Таким образом, индивидуальный номер налогоплательщика должен быть присвоен очень большому числу мигрантов, прибывающих в Россию, владеющим имуществом в государстве. Без соответствующего свидетельства нельзя обойтись иностранным работникам. Иначе их деятельность будет считаться незаконной.
Обязанность или право?
Многие задаются вопросом, нужно ли получать ИНН? На сегодня имеется несколько категорий иностранных граждан, которым в обязательном порядке нужно получить рассматриваемый код.
Речь идет о таких лицах, которые:
- считаются трудовыми мигрантами, планирующие вести официальную трудовую деятельность на территории РФ, включая зарубежных квалифицированных специалистов. Иными словами при устройстве на работу;
- оформили РВП либо же вид на жительство;
- являются физическими лицами, которые напрямую связанны с предпринимательской деятельностью;
- считаются собственниками какого-либо имущества, подлежащего налогообложению;
- являются теми, кто совершил различного рода операции на территории РФ, подлежащие налогообложению;
- являются зарегистрированными уполномоченными миграционными структурами по своему месту жительства;
- вступили на законных основаниях наследственную массу.
Как можно узнать свой номер ИНН?
Если отсутствует бумажное подтверждение наличия ИНН, это вовсе не означает, что иностранец его не оформлял. Если же иностранные граждане официально трудоустроены и совершают уплату всех необходимых налогов, то налоговый орган однозначно присвоил ему персональный код.
Более того, начиная с марта прошлого года, банковские учреждения не имеют право принимать авансовые платежа за патент при отсутствии ИНН.
На сегодня предусмотрено не сколько вариантов узнать персональный код налогоплательщика, а именно:
- с помощью серии и номера патента. Такой вариант подразумевает под собой обращение к официальному порталу МФЦ;
- с помощью официального портала Госуслуг;
- с помощью сайта ФНС.
Допускается возможность личного обращения в территориальное представительство налогового органа.
Каким иностранцам нужен российский ИНН
Идентификационный налоговый номер присваивается физлицу для контроля уплаты налогов ( ст. 83 НК РФ ) единожды и на всю жизнь. Иностранцы, проживающие и работающие в нашей стране на законных основаниях, также обязаны платить налоги и сборы государству. Рассмотрим, когда и как получить ИНН для иностранных граждан (2019 год).
Получить ИНН иностранному гражданину 2019 г. необходимо, если он:
- зарубежный специалист, трудящийся в РФ;
- зарубежный гражданин, проживающий в РФ временно или постоянно;
- представляет иностранное юрлицо или является частным предпринимателем с бизнесом в РФ;
- собирается получить патент на трудовую деятельность в РФ или разрешение на труд;
- имеет в РФ объекты налогообложения;
- совершает операции или сделки, подпадающие под уплату налогов или сборов.
О присвоении иностранцу ИНН
А. Р.: ИНН — идентификационный номер налогоплательщика, единый по всем видам налогов и сборов и на всей территории России, присваивается каждому налогоплательщику (Налоговый кодекс Статья 84). Налогоплательщики — это в том числе физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать налоги (Налоговый кодекс Статья 19). А физические лица — это не только российские, но и иностранные граждане и лица без гражданства (Налоговый кодекс Статья 11). Следовательно, ИНН присваивается как гражданам России, так и иностранным гражданам или лицам без гражданства, у которых возникает обязанность по уплате того или иного налога. Сразу отмечу, что все, что я буду далее говорить об иностранцах, распространяется и на лиц без гражданства .
Вопрос. Как же иностранцу получить ИНН?
А. Р.: ИНН присваивается налоговым органом при постановке физического лица на учет (Налоговый кодекс Статья 84). Таким образом, для того чтобы получить ответ на ваш вопрос, необходимо разобраться, как иностранные физические лица ставятся на учет в российских налоговых органах.
Начнем с того, что иностранцы, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, независимо от того, в визовом или безвизовом порядке они въехали на территорию России, ставятся на учет налоговым органом либо по месту жительства, либо по месту пребывания (Налоговый кодекс Статья 11) (Налоговый кодекс Статья 83).
Для иностранцев место жительства в Российской Федерации — это жилое помещение, по адресу которого иностранный гражданин зарегистрирован в порядке, установленном Законом о миграционном учете . А место пребывания — это жилое помещение, не являющееся местом жительства, а также иное помещение, учреждение или организация, в которых иностранный гражданин находится или по адресу которых иностранный гражданин подлежит постановке на учет по месту пребывания в порядке, установленном Законом о миграционном учете .
Место жительства может быть только у временно проживающих (получивших разрешение на временное проживание) и постоянно проживающих (получивших вид на жительство) в России иностранцев .
В остальных же случаях, когда иностранец имеет только миграционную карту, у него может быть только место пребывания .
Известно, что по общему правилу постановка на налоговый учет по месту жительства производится налоговым органом по месту жительства на основе информации, предоставляемой органами, указанными в ст. 85 НК РФ (Налоговый кодекс Статья 85) (например, органами, регистрирующими физических лиц по месту жительства). В таком случае налоговый орган обязан незамедлительно уведомить физическое лицо о постановке его на учет (Налоговый кодекс Статья 83). Данный порядок распространяется и на иностранцев, имеющих вид на жительство или разрешение на временное проживание (Налоговый кодекс Статья 83) (Налоговый кодекс Статья 85).
Если же по каким-то причинам иностранный гражданин, постоянно или временно проживающий в России, не получил уведомление налогового органа о постановке на налоговый учет, то ему, чтобы получить ИНН, следует обратиться в налоговый орган по месту жительства с заявлением о постановке на учет (Налоговый кодекс Статья 83).
При отсутствии у физического лица места жительства на территории России, в частности, это относится к иностранцам, имеющим только миграционную карту, по просьбе такого физического лица место его жительства может определяться по месту его пребывания (Налоговый кодекс Статья 11). Такие физические лица вправе обратиться с заявлением о постановке на учет в налоговый орган по месту своего пребывания (Налоговый кодекс Статья 83).
Инспекция обязана поставить физическое лицо на учет в качестве налогоплательщика на основании заявления в течение 5 дней со дня его получения и в тот же срок выдать ему свидетельство о постановке на учет .
Вопрос. А должен ли иностранный работник самостоятельно получать в России ИНН?
А. Р.: Нет, не должен. Постановка на учет — его право (Налоговый кодекс Статья 83). Ведь налогоплательщик указывает свой идентификационный номер в подаваемых в налоговый орган декларации, заявлении или ином документе, если иное не предусмотрено ст. 84 НК РФ (Налоговый кодекс Статья 84). А иное как раз предусмотрено. Так, физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, вправе не указывать ИНН в представляемых в налоговые органы документах (Налоговый кодекс Статья 84).
Таким образом, иностранный работник не обязан специально получать ИНН и указывать его в налоговых декларациях, заявлениях и иных документах.
В таком случае в представляемых в налоговые органы документах, а также при самостоятельной уплате налогов и сборов (например, госпошлины за выдачу разрешения на работу (Налоговый кодекс Статья 333.28)) в платежных документах иностранцам следует указать персональные данные
— фамилию, имя, отчество;
— адрес места жительства или места пребывания в РФ;
— данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа (данные о гражданстве).
Вопрос. Тогда у меня такой вопрос. Должна ли организация-работодатель указывать ИНН работника-иностранца при ведении индивидуальных карточек по ЕСН и пенсионным взносам и при представлении справок 2-НДФЛ?
А. Р.: Конечно, будет хорошо, если в перечисленных документах вы будете указывать ИНН. Однако налоговые инспекции не вправе отказать работодателю в приеме представляемой в налоговый орган отчетности, если, например, в справке 2-НДФЛ не указан идентификационный номер налогоплательщика по причине его отсутствия. В то же время отсутствие у работника ИНН не является основанием для неуплаты ЕСН и неудержания у него НДФЛ .
Как узнать ИНН индивидуального предпринимателя и юридического лица
На официальном сайте налоговой есть страница со сведениями из ЕГРЮЛ — это реестр, где хранится полная информация о юрлицах и ИП, в том числе идентификационный номер налогоплательщика.
Для сведений о юридическом лице выберите опцию «Юридическое лицо» и введите ОГРН этого юрлица или укажите наименование и регион, в котором находится организация.
Для поиска сведений об ИП выберите закладку «Индивидуальный предприниматель/КФХ» и введите его ОГРНИП или укажите ФИО и регион места жительства.
Если нужно узнать свой ИНН предпринимателя или юридического лица, и при этом есть личный кабинет на сайте ФНС, то сведения об ИНН всегда есть в ЛК. Их можно посмотреть как на сайте, так и в мобильном приложении для личного кабинета.
ИНН и патент: взаимосвязь и вопросы оформления
О вопросах взаимодействия ИНН и рабочего патента поговорим дополнительно, попробуем прояснить связь этого документа с налоговым номером.
Тем, кто не в курсе, как получить ИНН иностранцу, работающему по патенту в 2018 году, нужно знать, что с 2016 года идентификационный нужен не только при получении рабочего сертификата. Внесение 12 цифр налогового номера теперь необходимо для продления патента, а также при оплате аванса НДФЛ (налог на доход физических лиц). Все работающие мигранты знают, что без внесения этой суммы рабочий сертификат просто аннулируется.
Получается, что без заветного свидетельства из ФНС иностранец не сможет легально трудиться в России, ведь ни получить патент, ни продлить его он не сможет.
Кстати, на современных рабочих сертификатах 12-значный налоговый код уже прописан, что значительно упрощает жизнь иностранцам.
Иностранцы уплачивают госпошлину за многие государственные услуги и свидетельства, которые получают в России. В связи с этим возникает вполне закономерное желание узнать, сколько стоит получение ИНН для иностранных граждан.
Приятно, что за первичное оформление данного свидетельства не взимаются никакие сборы и пошлины.
Финансовые затраты возможны в нескольких случаях:
- гражданин не владеет русским языком и не может сам заполнить заявление (оплатить услуги помощника);
- предоставляются документы на иностранном языке (нотариальное заверение перевода);
- пакет бумаг передается не лично (оплата услуг нотариуса и доверенного лица).
При повторной выдаче (если документ утерян) взимается госпошлина в размере 300 рублей.