Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Касса у ИП без работников в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если законопроект одобрят, карточка регистрации ККТ будет формироваться в течение 5, а не 10 рабочих дней. Предусмотрены дополнительные способы ее получения: через портал «Госуслуги» и изготовителя контрольно-кассовой техники.
Мнимые расчёты. Это несуществующие операции, в том числе расчёты по несуществующим обязательствам, которых на самом деле не было.
Например, мы пробили по кассе продажу автомобиля, но деньги на самом деле не получили. Или получили, но автомобиль на самом деле не продали. Такие расчёты по кассе пробивать запрещено.
Притворные расчёты. Это операции, которые провели, чтобы прикрыть какие-то другие операции. Допустим, мы пробили продажу автомобиля через кассу, а на самом деле под видом автомобиля был самолёт.
По каким признакам и как именно будут определять притворность и мнимость, только предстоит определить налоговой. Какое будет наказание, тоже неясно. Ждём разъяснений.
Кому из ИП можно работать без кассы с 1 сентября 2024 года
В ФЗ № 54 о применении ККТ указано, кому можно работать без кассы. Этот список законодатели предлагают расширить. Предположительно, можно будет работать без кассы ИП:
- оказывающим услуги в сфере образования, физической культуры и спорта (ранее это было разрешено только организациям);
- выступающим в роли поставщиков, которые действуют от имени основных платежных агентов или субагентов (при этом последние используют ККТ);
- оказывающим услуги по приему тары или материалов для вторичного использования (исключение — прием металлолома и ювелирных изделий).
Важное уточнение по первому пункту: работа без кассы разрешена ИП, которые ведут лицензированную деятельность, и она у них основная.
Тем, кто не входит в список «освобожденных», работа без онлайн-кассы грозит штрафами:
- для ИП — 25–50 % от суммы, прошедшей «мимо» кассы (не менее 10 тыс. руб.);
- для организаций — 75–100 % от незаконно полученной суммы (не менее 30 тыс. руб.).
Чтобы не попасть на штраф, работайте в рамках закона. А мы вам в этом поможем. Установим и настроим онлайн-кассу, обучим сотрудников работе с ней.
Экспертиза фискального накопителя
Прежде всего, спешим сообщить, что с 15 декабря 2023 года реестр ФН пополнился новыми моделями:
- ФН-1.2 исполнение Эв15-4;
- ФН-1.2 исполнение Эв36-4;
- ФН-1.2 исполнение Из15-4.
По мнению правительства, отсутствие экспертизы фискального накопителя на предмет соответствия требованиям ФЗ № 54 приводит к тому, что на рынке появляются модели ненадлежащего качества. Перед тем как попасть в реестр, ФН должен пройти независимую экспертизу, а его изготовитель — иметь экспертное заключение о соответствии устройства нормам закона.
В законопроект внесены обновленные требования к экспертным организациям. Если документ утвердят, эти компании будут должны:
- иметь лицензию, которая дает им право выполнять работы и предоставлять услуги в области криптографического шифрования данных;
- проверять совместимость фискального накопителя и ККТ с использованием не менее 10 моделей онлайн-касс;
- по результатам проведенной экспертизы выдавать заключение — соответствует ли ФН требованиям закона о применении онлайн-касс;
- в течение 1 рабочего дня с момента выдачи экспертного заключения представлять указанную в документе информацию в ФНС — в электронном виде через личный кабинет контрольно-кассовой техники.
Кому не нужен ККТ для ИП
Предприниматели, получающие оплату за свои товары и услуги от юридических лиц безналичным переводом на счёт, освобождены от применения кассовой техники.
Также онлайн-касса не понадобится тем, кто перешёл на режим «Налог на профессиональный доход» — другими словами, зарегистрировался как самозанятый.
От применения кассового аппарата для ИП освобождены некоторые сферы предпринимательской деятельности:
- продажа бумажных газет и журналов в киосках;
- питание в образовательных учреждениях;
- реализация мороженого или разливных напитков в киосках;
- продажа билетов и абонементов в государственные театры (с рук или лотка);
- торговля без оборудованного прилавка на рынках или в общественных местах;
- услуги, которые оказываются внутри государственных библиотек;
- бытовые услуги: ремонт обуви, изготовление ключей, сдача собственности в аренду, работа носильщика, услуги няни и сиделки;
- продажа бахил в розницу и др.
Часть предпринимателей вправе подтверждать расчёты с покупателями документом с реквизитами и данными о продаже, заменяющим кассовый чек:
- некоторые ИП на патенте (перечислены во 2 статье 54-ФЗ);
- предприниматели, которые ведут деятельность в регионе из перечня отдалённых или труднодоступных местностей.
Что делать, если нет желания покупать кассу
Если вы работаете с физлицами и не попадаете в исключения, вы все равно можете обойтись без кассы. Для этого нужно перейти со своей системы налогообложения (например, УСН) на новый режим — НПД, налог на профессиональный доход. Эту систему еще называют самозанятостью. Либо вообще закрыть ИП и стать физлицом на НПД — самозанятым. И ИП, и физлица на НПД:
| Платят 4% налога с платежей от физлиц и 6% с платежей юрлиц. | Не платят страховые взносы. | Не ведут бухгалтерию и не сдают налоговые декларации. | Не пользуются онлайн-кассой, а чеки выдают через сервис «Мой налог» — сайт или приложение на смартфоне. |
Взаимозачет или бартер
Применение ККТ необходимо, если ИП получает за проданные товары, работу или выполненные услуги «встречное представление». Правило закреплено № 192-ФЗ и № 54-ФЗ. При этом неденежный расчет, включая взаимозачет и бартер, ФНС относит к категории «иного встречного предоставления». Он потребует обязательного использования ККТ при взаиморасчетах с физлицами, так как исключений для таких безналичных платежей нет. При этом потребуется при расчете указать соответствующую форму оплаты «встречным предоставлением».
Работая с организациями или ИП, использовать ККТ придется только при оплате наличными или с применением ЭСП. Встречное предоставление в таких случаях в 2023 году освобождается от необходимости формирования чеков, так как установленные варианты платежа не задействуются. Правило зафиксировано № 54-ФЗ, письмами Минфина № 03-01-15/64589 и 58437, а также приказом ФНС АС-4-20/16571.
Кому сейчас ККТ не пригодится
Предлагаем рассмотреть определенные типы функционирования организаций, для которых пока ничего не изменилось. Они могут работать по-прежнему, обновив только данные выдаваемого чека.
|
Виды |
Какая статья за это отвечает |
|
Кредитные организации, аккредитованные правительством |
Закон от 3 июля 2018 года, под номером 192, новая редакция |
|
Продающие через киоски журналы и газеты, сопутствующие изделия, причем печатной продукции должно быть более 50% |
|
|
Те, кто обеспечивает учеников, гимназистов, студентов и прочих образовательных организаций во время учебы платным горячим питанием |
|
|
Торгующие на стихийных рынках, ярмарках или выставках, сюда не относятся автофургоны, киоски, павильоны, автолавки и другие предприятия, которые обеспечивают сохранность вещей |
|
|
Разносящие продовольственную и непродовольственную продукцию с рук, из тележек, корзинок, в том числе в самолете или поезде, кроме маркированных и технически сложных продуктов |
Изменения в требованиях к кассам в 2024 году
1. Обязательность использования онлайн-касс.
Согласно законодательству, с 2024 года все ИП, в том числе безработные, обязаны использовать онлайн-кассы при осуществлении наличных расчетов с покупателями. Онлайн-кассы подключаются к специальному серверу, что позволяет передавать данные о совершенных расчетах налоговым органам в режиме реального времени. Такая мера помогает подерживать прозрачность и контроль за финансами предпринимателей.
2. Необходимость использования ФНС на протяжении всего дня.
В 2024 году ИП обязаны использовать электронную карту фискального накопителя (ФНС) на протяжении всего рабочего дня. ФНС запоминает данные о каждой операции продажи и хранит информацию об обороте ИП. Это упрощает учет и отчетность, а также обеспечивает возможность контроля со стороны налоговой службы.
3. Требования к аппаратному и программному обеспечению.
В 2024 году особое внимание уделяется качеству аппаратного обеспечения и его совместимости с программным обеспечением касс. В частности, все кассовые аппараты должны быть сертифицированы и проходить проверку соответствия установленным стандартам. Также предприниматели обязаны обновлять программное обеспечение касс в соответствии с требованиями ФНС.
4. Соблюдение конфиденциальности данных.
Важным аспектом использования касс в 2024 году является соблюдение конфиденциальности данных покупателей. ИП обязаны защищать персональные данные клиентов и не раскрывать их третьим лицам без соответствующего согласия. Для этого необходимо использовать защищенное программное обеспечение и соблюдать рекомендации по организации хранения данных.
Требования и условия использования касс без работников
Во-первых, владелец кассы должен получить соответствующее разрешение и лицензию на использование данного вида кассы без работников. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган и предоставить все необходимые документы, подтверждающие юридическую и финансовую состоятельность предпринимательской деятельности.
Во-вторых, касса без работников должна иметь современную и надежную систему безопасности, которая обеспечит защиту от несанкционированного доступа и хищений денежных средств. Для этого необходимо установить видеонаблюдение, сигнализацию и использование надежных сейфов для хранения наличных средств.
Также, владелец кассы должен вести строго учет всех операций, связанных с денежными средствами. Для этого рекомендуется использование специального программного обеспечения, которое позволит автоматизировать учетные процессы и упростить отчетность перед налоговыми органами.
Обязательным условием использования касс без работников является также регулярная проверка и обслуживание оборудования. Это позволит избежать возникновения сбоев и ошибок при работе кассы, а также обеспечит ее бесперебойную работу.
В целом, использование касс без работников требует от предпринимателя соблюдения ряда условий и требований, связанных с правовыми, организационными и техническими аспектами использования данного вида кассы.
Новшества законодательства в отношении вступления в силу сроков обязательного использования ККТ для ИП
По ранее принятым поправкам в законодательство с 01.07.2024г. ИП, работающие без наемных работников обязаны были использовать в работе онлайн кассы. Но недавно в Государственную думу был внесен законопроект № 682709-7 Министерством финансов РФ о том, чтобы отменить обязательства по использованию в работе онлайн касс для отдельных категорий ИП. И уже 17.04.2024г. законопроект был принят в первом чтении членами государственной думы.
Внесенные изменения применимы для всех ИП, без привязки к системе налогообложения, которую они используют в работе *
| На каких ИП распространяется разрешение не использовать в работе ККТ | Установленные новым законом сроки возможности работать без онлайн касс для ИП |
| При продаже собственных товаров ИП без наемных сотрудников | До 01.07.2024г. |
| При выполнении деятельности ИП по оказанию услуг без наемных сотрудников | До 01.07.2024г. |
| При работе ИП по выполнению работ без наемных сотрудников | До 01.07.2024г. |
Изменения в требованиях к кассам в 2024 году
1. Обязательность использования онлайн-касс.
Согласно законодательству, с 2024 года все ИП, в том числе безработные, обязаны использовать онлайн-кассы при осуществлении наличных расчетов с покупателями. Онлайн-кассы подключаются к специальному серверу, что позволяет передавать данные о совершенных расчетах налоговым органам в режиме реального времени. Такая мера помогает подерживать прозрачность и контроль за финансами предпринимателей.
2. Необходимость использования ФНС на протяжении всего дня.
В 2024 году ИП обязаны использовать электронную карту фискального накопителя (ФНС) на протяжении всего рабочего дня. ФНС запоминает данные о каждой операции продажи и хранит информацию об обороте ИП. Это упрощает учет и отчетность, а также обеспечивает возможность контроля со стороны налоговой службы.
3. Требования к аппаратному и программному обеспечению.
В 2024 году особое внимание уделяется качеству аппаратного обеспечения и его совместимости с программным обеспечением касс. В частности, все кассовые аппараты должны быть сертифицированы и проходить проверку соответствия установленным стандартам. Также предприниматели обязаны обновлять программное обеспечение касс в соответствии с требованиями ФНС.
4. Соблюдение конфиденциальности данных.
Важным аспектом использования касс в 2024 году является соблюдение конфиденциальности данных покупателей. ИП обязаны защищать персональные данные клиентов и не раскрывать их третьим лицам без соответствующего согласия. Для этого необходимо использовать защищенное программное обеспечение и соблюдать рекомендации по организации хранения данных.
Какой формат данных возможно использовать в кассах безработного ИП?
Протокол передачи данных (ФФД) определяет формат, в котором должны передаваться данные о фискальных операциях в кассе. С помощью этого протокола осуществляется связь между кассой и ФНС России.
Версия ФФД 1.2 вводит в оборот новые атрибуты и возможности для более детальной передачи информации о фискальных операциях. В частности, в новой версии предусмотрены атрибуты для указания причины перерегистрации кассового аппарата, а также указания номера кассира, осуществившего операцию.
Однако стоит отметить, что формат данных может различаться в зависимости от производителя и модели кассового аппарата. Поэтому перед выбором кассы стоит ознакомиться с ее техническими характеристиками и проверить, соответствует ли она требованиям ФФД второй версии, которая будет активно использоваться в 2024 году.
Выбор подходящей кассы
При выборе кассы для предпринимателя, работающего в статусе индивидуального предпринимателя (ИП) без наемных сотрудников, следует учитывать некоторые требования и рекомендации, установленные законодательством. В частности, важно убедиться, что выбранная касса соответствует требованиям выставления чеков и обеспечивает правильную регистрацию денежных средств.
Одним из основных требований к кассе является наличие функции регистрации кассовых операций в электронном виде. Для этого касса должна иметь встроенную электронную журнализацию, позволяющую сохранять информацию о каждом совершенном продажном документе. Это необходимо для возможности контроля со стороны налоговых органов и предоставления отчетности.
Также следует обратить внимание на возможность организации онлайн-кассы, которая является предпочтительным вариантом для ИП без сотрудников. Онлайн-касса позволяет упростить процесс регистрации и обработки кассовых операций, а также гарантирует своевременное передачу данных в налоговую службу. Онлайн-касса может быть либо автономной, либо услугами онлайн-кассы может предоставлять третья сторона.
Важным моментом при выборе кассы является ее совместимость с системой налогообложения, которую выбрал предприниматель. Некоторые кассы могут быть настроены на работу с различными системами налогообложения, например, ЕНВД или УСН. Поэтому необходимо убедиться, что выбранная касса соответствует требованиям выбранной системы налогообложения.
Наконец, стоит обратить внимание на дополнительные функции и возможности кассового оборудования. Некоторые кассы могут обладать функциями автоматического расчета сдачи, электронной отчетности, а также подключения к другим устройствам, например, сканерам штрих-кодов или платежным терминалам.
| Критерий выбора | Рекомендация |
|---|---|
| Интеграция с системой налогообложения | Убедитесь, что выбранная касса соответствует требованиям выбранной системы налогообложения. |
| Электронная журнализация | Убедитесь, что касса имеет встроенную электронную журнализацию для сохранения информации о кассовых операциях. |
| Онлайн-касса | Рассмотрите возможность использования онлайн-кассы для упрощения процесса регистрации операций и передачи данных в налоговую службу. |
| Дополнительные функции | При необходимости рассмотрите кассы с дополнительными функциями, такими как автоматический расчет сдачи или подключение к другим устройствам. |