Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за предпринимательскую деятельность без регистрации в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Некоторые лица, осуществляющие коммерческую деятельность, думают, что она не относится к бизнесу, и не регистрируют ИП. Что такого, если я продаю свою выпечку? Однако продажа товаров собственного производства — это уже получение дохода, а любой доход должен облагаться налогами.
Неуплата страховых взносов
Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов – в любое время не позднее 31 декабря текущего года.
Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2023 году доход выше этого лимита, то дополнительный взнос можно заплатить до 1 июля 2024 года.
Надо ли платить штрафы ИП за неуплату страховых взносов? Это зависит от того, правильно ли были рассчитаны взносы. По мнению Минфина (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07/1/31912), наказывать ИП за неуплату страховых взносов штрафом нельзя, если их сумма не была занижена намеренно или по ошибке.
Соответственно, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафу.
Что не считается предпринимательством
Продажа своего имущества. Маша, которая разгружала гардероб и продавала личные вещи через Авито, ничего не нарушила. Она разово продаёт одежду, которая стала ей не нужна. Если вы продаёте свой земельный участок, дом, квартиру, машину или одежду, из которой выросли ваши дети, вы не становитесь предпринимателем. Главное, чтобы это было ваше личное имущество, а не купленное специально для продажи. Вам не нужно платить налоги и отчитываться перед госорганами.
Сдача своей квартиры в аренду. Собственник может сдавать комнату, квартиру, дом, гараж или сарай в аренду другому человеку для личных целей. Вам не нужно регистрироваться как ИП, если вы сдаёте свою квартиру семейной паре или гараж автолюбителю, который будет держать там свою машину. Главное — не забыть заплатить НДФЛ 13% и раз в год заполнить декларацию.
Но если вы сдаёте квартиру или гараж для коммерческих целей, вы предприниматель. Например, вы сдаёте одну или несколько квартир подённо, на ночь, на несколько часов. Или компания снимает у вас несколько гаражей под служебные авто или помещение под офис, где она ведёт бизнес. Чтобы не иметь проблем с налоговой, вам нужно зарегистрироваться.
Выполнение разовой работы или поручения. Если вы иногда выполняете работы или оказываете услуги за деньги, необязательно регистрироваться как предприниматель. Например, компания заказывает вам дизайн сайта или текст для брошюры. Чтобы не иметь проблем с налоговой, подпишите с заказчиком договор подряда или оказания услуг. По договору он заплатит за вас все налоги и взносы и отчитается перед госорганами — вам не придётся делать это самостоятельно.
В первую очередь нужно определиться, относится ли ваша деятельность к предпринимательской. В соответствии с Гражданским кодексом, предпринимательская деятельность обладает следующими признаками:
- Самостоятельная. Те сделки, которые вы ведете по поручению, например, работодателя, не считаются самостоятельными
- Ведется на свой риск
- Систематическая (то есть сделки проводятся регулярно)
- Направлена на получение прибыли (обратите внимание: была ли прибыль на самом деле получена — не имеет значения, важно именно намерение ее получить)
В определении есть еще один признак: предпринимательской считается деятельность, которую ведут лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей. Не нужно обманываться этой формулировкой: в том же ГК РФ есть прямое указание, что при отсутствии регистрации в качестве ИП суд вправе применять к сделкам такого бизнесмена правила, предусмотренные для зарегистрированных ИП.
Предпринимательская деятельность будет считаться незаконной, если она ведется:
- Без регистрации
- С нарушением правил регистрации
- При предоставлении заведомо ложных сведений в ходе регистрации
- Без специального разрешения или лицензии (если таковые нужны для конкретного вида деятельности)
Самозанятыми считаются лица, которые получают доход от своего труда напрямую от заказчиков (без работодателя) и без привлечения наемного персонала. В 2024 году стать самозанятым может как физ. лицо, так и зарегистрированный индивидуальный предприниматель (по отдельным видам деятельности). С 2019 года вступили в силу новые правила, по которым самозанятые граждане могут не регистрировать в качестве предпринимателя, но для ведения своего дела им нужно встать на учет в налоговом органе и уплачивать налог на профессиональный доход по ставке 4% (при работе с физ. лицами) и 6% (при работе с ИП и организациями).
Списка видов деятельности, по которым можно уплачивать налог на профессиональный доход, не существует. Но есть ряд ограничений по применению спецрежима.
Нельзя перейти на НПД по следующим видам деятельности:
- Продажа подакцизных товаров (табак, алкоголь, бензин и т.п.)
- Перепродажа товаров или имущественных прав
- Продажа товаров, подлежащих обязательной маркировке
- Добыча и продажа полезных ископаемых
- Ведение деятельности в рамках договора простого товарищества или доверительного управления
- Работа по договорам поручения, комиссии или агентским
- Доставка и прием товаров в интересах других лиц (в том числе, курьерские услуги) и др.
Спецрежим также недоступен:
- Государственным и муниципальным служащим
- Арбитражным управляющим
- Адвокатам
- Нотариусам
- Медиаторам
- Оценщикам
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно одним из трех способов:
- Через сайт ФНС
- В приложении «Мой налог»
- Через портал Госуслуг и уполномоченные банки
Не стоит надеяться, что удастся скрыться от «всевидящего налогового ока». Инспекция доберется до каждого нарушителя. К одному человеку штрафы могут быть предъявлены неоднократно, если предприниматель попадется несколько раз.
Редко когда незаконным деятелям удается избежать наказания, если они сумеют доказать, что они занимаются коммерцией не систематически, что небольшая прибыль получена с одноразовой продажи. Например, купили дорогую вещь, она не подошла или разонравилась, пришлось продать. Или сосед попросил помочь установить сантехнику за небольшое вознаграждение.
Чтобы избежать штрафных санкций, нужно вовремя встать на учет в налоговой службе — получить статус самозанятого, открыть ИП, оформить патент.
Для сравнения:
-
Расходы владельцев ИП — 6-процентный налог, обязательные страховые отчисления в сумме 44,5 тысяч рублей. Это около 100 000 рублей в год.
-
Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность со всеми начислениями (за непостановку на учет, за сокрытие доходов, за уклонение от выплаты налогов) в сумме могут превысить миллион рублей.
Уголовная ответственность за деятельность без регистрации ИП
Формы уголовной ответственности следующие:
| Нарушение | Наказание |
|---|---|
| Крупный ущерб государству и третьим лицам | Штраф до 300 тыс. руб.
Лишение свободы на срок до 6 месяцев и 480 часов исправительных работ |
| Особо крупный ущерб государству и третьим лицам | Штраф от 300 до 500 тыс. руб.
Лишение свободы на срок до 5 лет |
Что такое незаконное предпринимательство
Многие считают, что незаконное предпринимательство — это когда человек выполняет
- Определяется самостоятельно. Предприниматель сам решает, чем заниматься, как, когда и за какие деньги работать. Например, дизайнер на фрилансе, который сам ищет заказы, — это предприниматель, а дизайнер в агентстве — это работник по найму.
- Приносит систематический доход. Предприниматель получает прибыль от своей деятельности ежедневно, еженедельно, ежемесячно или ежегодно.
- Выполняется систематически. Один раз связать свитер и продать его знакомому — это не предпринимательство, но если вы вяжете вещи на заказ постоянно, то занимаетесь предпринимательской деятельностью.
Если все признаки есть, а регистрации ИП или самозанятого нет, ваши действия можно считать незаконным предпринимательством. Но даже зарегистрированного предпринимателя могут посчитать нелегальным, если:
- Работает без лицензии, если она требуется по закону. Например, предприниматель, занимающийся извозом, не вправе это делать без лицензии.
- Не прошел аккредитацию, когда она нужна по закону. Без аккредитации не могут работать, к примеру лаборатории и образовательные организации.
- Причиняет своей деятельностью ущерб людям, государству или организациям.
- Намеренно не платит налоги.
- налоговая
- административная
- уголовная
Налоговая ответственность предусмотрена не только за отсутствие регистрации ИП, но и за нарушение сроков постановки на учет. Если узнают, что вы начали вести деятельность до того, как зарегистрировали ИП, можете получить штраф в сумме 10 000 рублей. За ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет предусмотрен штраф в размере 10% от полученных доходов, причем он не может быть менее 40 000 рублей.
Административная ответственность за работу без регистрации предусматривает штрафы от 500 до 2 000 рублей.
Привлечение к уголовной ответственности происходит в случаях, когда доход от предпринимательской деятельности превышает 2 250 000 рублей. Такой ущерб считается крупным. За него вы можете получить один из 3 видов наказаний:
- штраф до 300 000 рублей, либо в размере дохода за 3 месяца
- обязательные работы до 480 часов
- арест на 6 месяцев
Если доход был особо крупным, либо вы вели деятельность в составе группы, наказание будет строже:
- штраф возрастет до 500 000 рублей
- лишение свободы до 5 лет
Последствия без регистрации предпринимательской деятельности
Оказываться в ситуации, когда предприниматель не зарегистрирован официально, может иметь серьезные последствия и причинить немалые неприятности. Один из основных негативных эффектов состоит в том, что такой предприниматель не имеет никаких законных прав и не может претендовать на защиту государства в случае конфликтов или споров. Кроме того, отсутствие регистрации влечет за собой штрафные санкции со стороны налоговых органов и других контролирующих органов.
Долженствующий штраф – это одна из самых неприятных последствий нелегального предпринимательства. В случае выявления факта незарегистрированной деятельности государственные органы налогового контроля вправе наложить штраф на предпринимателя в размере от нескольких тысяч до нескольких миллионов рублей. Это может серьезно подорвать финансовую стабильность и надежность предпринимателя, а также привести к финансовым затруднениям и даже банкротству.
- Также, без регистрации предприниматель не имеет права участвовать во внешнеэкономической деятельности, что ограничивает его возможности по международным контрактам и сотрудничеству с иностранными компаниями.
- Безучетность и нелегальность деятельности могут стать причиной трудностей при поиске финансирования и кредитования. Банки и другие финансовые учреждения чаще всего требуют подтверждения легальности деятельности для предоставления кредитов и займов.
- Нелегальное предпринимательство также сопряжено с рисками уголовного преследования. В случае обнаружения незаконных действий предпринимателя государство имеет право возбудить против него уголовное дело и привлечь к уголовной ответственности. Это может привести к лишению свободы, штрафам, а также негативным последствиям для репутации предпринимателя и его бизнеса.
Итоги: стоит ли рисковать и заниматься бизнесом без регистрации
В 2024 году штрафы за безрегистрационную предпринимательскую деятельность значительно увеличатся. Это является частью правительственной политики, направленной на создание благоприятного бизнес-климата в стране и борьбу с теневой экономикой.
Основные аргументы в пользу регистрации бизнеса включают:
- Защита прав и интересов: Регистрирование своего бизнеса дает предпринимателю официальный статус и правовую защиту. В случае конфликта с клиентами или государственными органами, зарегистрированный предприниматель имеет больше возможностей защитить свои права.
- Удобство взаимодействия: Зарегистрированный бизнес имеет возможность работать официально, заключать контракты и договоры с другими организациями, получать кредиты и сотрудничать с банками. Это облегчает ведение бизнеса и расширение его возможностей.
- Привлечение инвестиций: Зарегистрированный бизнес более привлекателен для инвесторов, поскольку они имеют больше гарантий и уверенности в его стабильности и законности.
Тем не менее, есть и аргументы против регистрации бизнеса:
- Невозможность платить налоги: Некоторые предприниматели решают заниматься бизнесом без регистрации, чтобы избежать платежей налогов и упростить учет своей деятельности. Однако, это противозаконно и может привести к серьезным штрафам.
- Трудности обращения в правительственные органы: Те, кто не регистрирует свой бизнес, не могут обратиться за поддержкой и содействием в правительственные органы или получить различные льготы и гранты для развития своего предприятия.
- Репутационные и юридические риски: Безрегистрационная деятельность может вызвать недоверие у клиентов и партнеров, а также привести к юридическим проблемам и ответственности перед законом.
В итоге, стоит отметить, что регистрация бизнеса является неотъемлемой частью его успешного развития. В настоящее время штрафы за безрегистрационную деятельность станут еще более жесткими. Поэтому, осознанный и ответственный подход к регистрации бизнеса является ключевым фактором для успешного и законного ведения предпринимательской деятельности.
Какой штраф предусмотрен в УК РФ, если нет ИП
Незаконное предпринимательство, помимо прочего, также является уголовным преступлением. Оно преследуется по статье 171 УК РФ. Квалификация будет идти в зависимости от размеров причинённого ущерба. Если сумма оценивается в 1,5 миллиона и до 6, то ущерб признаётся крупным. Всё, что больше 6 миллионов рублей, будет считаться особо крупным.
Штраф при крупном ущербе полагается до 300 тысяч. Если же речь идёт об особо крупном ущербе, то заплатить придётся в пределах от 100 и до 300 тысяч. Кроме того, при возбуждении уголовного дела вам угрожают следующие санкции:
- принудительные работы;
- исправительные работы;
- арест;
- лишение свободы на срок до 5 лет в особо тяжёлых случаях.
Преследование по этой статье УК РФ начинается тогда, когда причинён ущерб государству, конкретным его органам или же предприятиям. Имейте в виду, что он может быть и косвенным. То есть в первую очередь оценивают размер сделки. Однако это далеко не единственный признак.
Какие ещё штрафы за деятельность без ИП могут быть?
Отмечу, что выше указаны основные законы, которые нарушаются. Однако они – далеко не единственные. Если вы работаете без получения лицензии, которая для такого вида деятельности требуется, то к вам могут применяться дополнительные санкции. Если в результате вашего вмешательства был причинён вред другим людям, то наказание будет гораздо суровее, чем при официальном оформлении ИП.
Также не стоит забывать о нарушении санитарных норм или же правил пожарной безопасности. И помните, что привлечение к ответственности за несоблюдение одного закона не освобождает от необходимости нести её по другим основаниям.
Если вас привлекли к административной ответственности, это ещё не значит, что вам не надо будет заплатить за нарушение НК РФ. То есть штрафы можно смело суммировать.
Также стоит учитывать, что хотя выше и говорилось о продаже, это всё справедливо в отношении оказания услуг или выполнения работ. Чем именно вы занимаетесь – непринципиально. Важен систематический характер и получение прибыли.
Уголовная ответственность
Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2021 году может налагаться и в рамках уголовного преследования. Суммы здесь существенные – до 300 тысяч рублей или доход осужденного за период до двух лет.
Однако привлечь к уголовной ответственности можно, если доказанный доход от нелегального бизнеса был получен в крупном размере, а это более 2,25 миллиона рублей. Все, что ниже, подпадает под административную юрисдикцию, т.е. под штрафы от 500 до 2500 рублей.
Если же криминальный доход получен организованной группой, или его размер признан особо крупным (больше 9 миллионов рублей), то штраф вырастает до 500 тысяч рублей или до трехлетнего дохода осужденного. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство предусматривает также и реальные сроки ограничения свободы — от шести месяцев до пяти лет.
Незаконная предпринимательская деятельность (наказание физическое лицо)
| Виды ответственности | Размер санкции |
|---|---|
| Административная | от 500 до 2500 рублей |
| Налоговая | от 20% неуплаченного налога; 10 000 рублей за не постановку на учет |
| Уголовная | от 100 до 500 тысяч штрафа или изъятие среднего дохода до трех лет; лишение свободы до 5 лет |
Как избежать штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность ИП
Незаконная предпринимательская деятельность — это одно из наиболее распространенных нарушений среди предпринимателей и индивидуальных предпринимателей (ИП). Как правило, наказанием за это являются штрафы, которые могут быть очень высокими. Поэтому важно зарегистрировать ИП в налоговой инспекции при первой возможности.
При регистрации ИП в налоговой инспекции необходимо предоставить все необходимые документы, а также заполнить все необходимые формы. При этом важно указать все виды экономической деятельности, которые планирует осуществлять ИП. Это позволит избежать штрафов, которые вычисляются на основе несоответствия действительности зарегистрированным видам деятельности.
Если вы уже работаете в качестве ИП и не зарегистрировались в налоговой инспекции, то возможно, что вам грозят значительные штрафы за нелегальную деятельность. Поэтому важно своевременно оформить все необходимые документы и регистрации в налоговой инспекции.
Работать в качестве самозанятого проще, но здесь также есть свои нюансы. Самозанятые граждане не обязаны зарегистрироваться в качестве ИП, но их доходы также должны быть учтены в налоговой системе. Правда, до определенного порога доходов самозанятые граждане освобождаются от уплаты налогов.
Важно не нарушать порядок оформления документов, так как незаконная предпринимательская деятельность относится к незаконным действиям, за которые может быть применено наказание. Штрафы взыскиваются в соответствии с категорией нарушения — от первой до четвертой. В четвертой категории штрафы могут достигать 50 тысяч рублей или более. Это серьезное наказание за незаконную деятельность, которое можно избежать, придерживаясь правил организации бизнеса.
Какие суммы штрафов будут применяться за незаконную предпринимательскую деятельность?
В случае выявления незаконной предпринимательской деятельности, нарушителям может быть назначен штраф. Сумма штрафов может отличаться в зависимости от характера нарушения и исправности нарушителя.
Согласно законодательству, за незаконную предпринимательскую деятельность физические лица могут быть оштрафованы в размере от 5 000 до 30 000 рублей. Для юридических лиц сумма штрафа может составлять от 10 000 до 100 000 рублей.
В случае повторного или систематического нарушения правил предпринимательской деятельности, сумма штрафа может быть увеличена до 1 000 000 рублей для физических лиц и до 10 000 000 рублей для юридических лиц.
Кроме того, нарушители могут быть обязаны возместить ущерб, причиненный государству или другим лицам в результате незаконной предпринимательской деятельности. Сумма возмещения ущерба зависит от его объема и может быть значительно выше штрафа.
Необходимо отметить, что указанные суммы штрафов могут быть изменены в соответствии с действующим законодательством. При планировании или осуществлении предпринимательской деятельности следует обращаться к актуальной информации и консультироваться с юристами для получения подробной информации о требованиях и штрафах, применимых в конкретном случае.