Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платежное поручение ЕНВД за 3 квартал в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Единый налог на вмененный доход применяется в Российской Федерации и является альтернативой обычной системе налогообложения, основанной на доходе и расходе. Плательщиками данного налога являются предприниматели, ведущие определенные виды деятельности, которые указаны в перечнях, утвержденных законодательством.
Налоги и взносы, по которым не надо подавать Уведомления
Налоги и взносы, которые входят в ЕНП, но не требуют подачи уведомления.
Налоги и взносы
Срок подачи
Налог на прибыль, если НЕ налоговый агент и не дивиденды иностранному контрагенту
НЕТ
НДС
Косвенные налоги при импорте из ЕАЭС
ПСН
Страховые взносы ИП за себя
Торговый сбор
НПД (по желанию)
АУСН**
Акцизы
НДПИ
Водный налог (по желанию)
Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (по желанию)
Налог на игорный бизнес
Налоговый календарь на февраль 2024
Дедлайн
Какую отчетность подаем
Что уплачиваем
5 февраля
Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 января 2024 г.
НДФЛ, который удержан с 23 по 31 января 2024 г.
15 февраля
Страховые взносы «на травматизм» за январь 2024 г.
20 февраля
Декларация по косвенным налогам за январь 2024 г. (при импорте из государств ЕАЭС).
НДС за импорт из стран ЕАЭС в январе 2024 г.
26 февраля
6-НДФЛ за 2023 г.
Персонифицированные сведения о физлицах за январь 2024 г.
Уведомление о страховых взносах за январь 2024 г.
Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 февраля 2024 г.
Декларация по налогу на имущество юрлиц за 2023 г.
Декларация по налогу на прибыль за январь 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц)
Декларация по налогу на игорный бизнес за январь 2024 г.
Декларация по НДПИ за январь 2024 г.
Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г.
Раздел 1.3 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г.
Декларация по акцизам за ноябрь 2023 г., январь 2024 г.
28 февраля
Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за февраль 2024 г.
Земельный, транспортный, имущественный налоги юрлиц за 2023 г.
Страховые взносы за январь 2024 г.
НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 февраля
Второй платёж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате)
Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной уплате по показателям фактической прибыли в отчетном месяце)
Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала)
НДПИ за январь 2024 г.
Акциз за август, ноябрь, декабрь 2023 г., январь 2024 г.
Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г.
Налог на игорный бизнес за январь 2024 г.
Налоговый календарь на июль 2024
Дедлайн
Какие документы подаем
Что уплачиваем
1 июля
Страховой взнос за ИП за 2023 год с части дохода свыше 300 000 рублей.
3 июля
Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 30 июня 2024 г.
5 июля
НДФЛ, который удержан с 23 по 30 июня 2024 г.
15 июля
НДФЛ за 2023 г. для ИП, применяющих основной режим.
Страховые взносы «на травматизм» за июнь 2024 г.
22 июля
Журнал учета счетов-фактур за II квартал 2024 г.
Декларация по косвенным налогам за импорт из государств ЕАЭС в июне 2024 г.
Единая упрощенная декларация за первое полугодие 2024 г.
Декларация в Росалкогольрегулирование за II квартал 2024 г.
НДС на импортированные из стран ЕАЭС товары за июнь 2024 г.
Авансовый платёж на НВОС за 2 квартал 2024 г.
25 июля
РСВ за II квартал 2024 г.
6-НДФЛ за II квартал 2024 г.
Персонифицированные сведения о физлицах за июнь 2024 г.
Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июля
Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за 2 квартал 2024 г.
Уведомление об авансе по УСН за II квартал 2024 г.
Уведомление об авансе по ЕСХН за 1 полугодие 2024 г.
Декларация по налогу на прибыль за II квартал 2024 г.
Декларация по налогу на прибыль за январь-июнь 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли).
Декларация по НДС за II квартал 2024 г.
Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за июнь 2024 г.
Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за июнь 2024 г.
Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 2 квартал 2024 г. по взносам «на травматизм»
Декларация по налогу на игорный бизнес за июнь 2024 г.
Декларация по НДПИ за июнь 2024 г.
Декларация по акцизам за апрель, июнь 2024 г.
Декларация по водному налогу за 2 квартал 2024 г.
28 июля
Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за июль 2024 г.
Налог на прибыль:
за первое полугодие 2024., если компания платит налог поквартально;
доплата за первое полугодие 2024 г. при уплате авансов каждый месяц по прибыли прошлого квартала;
за июль 2024 г., если компания платит ежемесячные авансы по прибыли прошлого квартала;
за июнь 2024 г., если налог платится каждый месяц по показателям прибыли.
Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за II квартал 2024 г.
Аванс по УСН за II квартал 2024 г.
Страхвзносы за июнь 2024 г.
НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июля 2024 г.
НДС за II квартал 2024 г. (при поквартальной оплате налога)
Первый платеж НДС за II квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате)
НДФЛ для ИП на общем режиме за первое полугодие 2024 г.
УФК по Московской области (ИФНС России № 5025 по г. Чехову Московской области)
Вид оп.
01
Срок плат.
Наз. пл.
Очер. плат.
5
Получатель
Код
Рез. поле
18210502010021000110
46746000
ТП
КВ.02.2019
20.07.2019
Единый налог на вмененный доход за II квартал 2019 года
Назначение платежа
Подписи
Отметки банка
М.П.
Срок уплаты налога на имущество организаций в 2023 году
С 2022 года сроки уплаты налога на имущество организаций установлены в НК РФ и их более регионы не определяют.
Вид налога
Период уплаты
Срок уплаты
Налог на имущество организаций
За 2022 год
28.02.2023
За I квартал 2023 г.
28.04.2023
За I полугодие /II квартал 2023 г.
28.07.2023
За 9 месяцев III квартал 2023 г.
30.10.2023
За 2023 год
28.02.2024
Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !
Срок уплаты транспортного налога в 2023 году
Транспортный налог, включая авансовые платежи по нему, в 2023 году уплачиваются в следующие сроки.
Период, за который уплачивается налог/аванс
Крайний срок уплаты
За 2022 год
28.02.2023
За I квартал 2023 г.
28.04.2023
За II квартал 2023 г.
28.07.2023
За III квартал 2023 г.
30.10.2023 (28 октября – суббота)
За 2023 год
28.02.2024
Вмененка: как сделать расчет налога
Важно! Налог по вмененке исчисляется по ставке в 15% от налогооблагаемой базы – ставка эта стандартная по законодательству. Но с 2021 года органам властей муниципальных образований, городских округов и городов федерального значения дано право на ее снижение. Ставка налога может быть установлена в пределах с 7,5 до 15%..
Для некоторых налогоплательщиков это может оказаться большим плюсом. Почему именно так? ЕНВД выгодно применять, когда фактический доход больше вмененного, так как налог считается именно с последнего. Плюс к этому есть еще и возможность использования пониженной ставки – налоговая нагрузка для некоторых будет снижена.
Налог по вмененке исчисляется по ставке в 15% от налогооблагаемой базы. Для ЕНВД база — вмененный доход – тот, который может получить ИП, чей бизнес обладает некими физическими характеристиками. Считается он как произведение базовой доходности и фактического выражения той или иной физической характеристики и корректируется на специальные коэффициенты.
Для боле простого и удобного ведения бухгалтерского и налогового учетов по ЕНВД рекомендуем пользоваться сервисом «Мое дело».
Алгоритм выглядит таким образом:
ВД (база) = БД * (Ф1+Ф2+Ф3) * К1 * К2, где
ВД – вмененный доход,
БД – базовая доходность,
Ф – физический показатель бизнеса за конкретный месяц (3 значения = 3 месяца в квартале),
К1 – дефлятор, установленный для ЕНВД;
К2 – коэффициент для корректировки БД.
Рассмотрим каждый элемент формулы.
Базовая доходность — это потенциальная сумма дохода, то есть та величина, которую может получить ИП в результате работы по итогам месяца. Указывается в НК в виде значения на единицу физического показателя. Обе эти величины утверждены НК по всем видам деятельности, соответствующих ЕНВД (ст. 346.29).
Пример: вмененный доход ИП, оказывающий бытовые услуги, без учета корректировки за месяц составит произведение числа работников и базовой доходности в 7 500 рублей. Допустим, работает всего 5 человек, их численность в первом квартале не менялась.
Срок уплаты ЕНВД за 4 квартал 2019 года и КБК
Налог ЕНВД за 4 квартал 2019 года необходимо заплатить до 25 октября 2019 года. 25 число, согласно производственному календарю на 2019 год, выпадает на пятницу, которая является рабочим днем, что означает отсутствие переноса крайней даты уплаты налога. Поскольку приближается Новый 2020 год, рекомендуем заранее занести в закладки две важных страницы:
Производственный календарь 2020 года — содержит информацию о рабочих, выходных и праздничных днях 2020 года, а также нормы рабочего времени по месяцам и кварталам; необходим предпринимателям, бухгалтерам, сотрудникам отдела кадров.
Налоговый календарь 2020 года — содержит крайние даты уплаты налогов, страховых взносов, сдачи отчетов для разных систем налогообложения.
В пункте 2 статьи 346.28 НК РФ говорится о том, что индивидуальные предприниматели, а также организации должны оплатить налог по реквизитам налоговой инспекции, в которой они стоят на учете в качестве плательщиков «вмененки».
КБК по уплате ЕНВД за 4 квартал 2019 года следующий: 182 1 05 02010 02 1000 110.
Срок уплаты в 2019 году
Правила не менялись. Изменений в сроках не произошло. Предусмотрено 4 квартала. По итогам каждого квартала коммерсант обязан оплатить ЕНВД.
Действовали следующие даты:
Четвертый квартал 2017 года
До 25 января 2018 года
Первый квартал 2018 года
До 25 апреля 2018 года
Второй квартал 2018 года
До 25 июля 2018 года
Третий квартал 2018 года
До 25 октября 2018 года
Как перейти на единый налоговый платеж
С 2023 года все юридические лица и ИП перейдут на режим уплаты налогов через ЕНП. Пока действует экспериментальный режим, бизнесменам, которые решили принять в нем участие, нужно было отправить в ФНС заявление в срок с 1 апреля по 4 мая 2022 года. То есть, сейчас перейти на ЕНП пока нельзя – нужно ждать начала 2023 года.
Что касается нового порядка, то возникает вопрос – какую сумму перечислять и как налоговики узнают, что платеж охватывает все налоги, ведь у них на руках не будет деклараций, при помощи которых можно сверить уплаченную сумму с фактически начисленной. Для этого предусмотрено уведомление по специальной форме, которое и покажет ФНС, куда распределять налоги.
Соответственно, с 1 января 2023 года отдельно переходить на единый налоговый платеж для юридических лиц и ИП не придется – как только плательщик подаст первое уведомление по новой форме, он автоматически переходит на новый способ уплаты налогов.
Что выбрать: платежку либо уведомление?
С 01.01.2023 после внедрения ЕНС плательщики должны уведомлять ИФНС об исчисленных суммах (до 25 числа месяца оплаты). Делать это разрешается двумя способами:
отдельными платежными поручениями на уплату налога / взноса (в этой ситуации уведомлением является само платежное поручение);
уведомлениями (форма КНД 1110355).
Это требуется для того, чтобы налоговая знала, сколько денег списывать на уплату разных налогов, взносов, сборов.
Если плательщик выбирает платежку, то заполняет отдельную платежку, указывая данные по общим правилам, т. е.:
статус плательщика: «02»;
ИНН, КПП;
название юрлица (ФИО ИП);
КБК налога (взноса, сбора);
ОКТМО;
налоговый период, за который оформляют, сдают платежку;
название и реквизиты получателя (ИФНС);
назначение платежа (уведомление об исчисленных суммах налога (взноса) в виде распоряжения на перевод средств для уплаты в бюджет).
Новый порядок уплаты налогов с 2023 года
С 2023 года уплата налогов организациями, ИП и физлицами будет производиться путем перечисления на свой налоговый счет единого налогового платежа.
ЕНП компании могут вносить на свой налоговый счет как единовременно, так и несколькими платежами в течение всего года. Главное условие – успеть внести платеж (его часть) до наступления срока уплаты того или иного налога (п. 1 ст. 45 НК РФ).
Сама совокупная обязанность компании по уплате налогов и взносов будет формироваться и учитываться на едином налоговом счете на основе представляемых налоговых деклараций и расчетов (п. 5 ст. 11.3 НК РФ).
Если уплата налогов будет осуществляться до представления соответствующей декларации или расчета, то налогоплательщик должен представить в ИФНС уведомление об исчисленных суммах налогов. Такое уведомление нужно будет подавать в электронной форме не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов, авансовых платежей, сборов или страховых взносов.
Перечисляя ЕНП, компания должна указать в платежном поручении только сумму платежа и свой ИНН. Вносить единый платеж на свой счет смогут как сами плательщики, так и любые третьи лица. Деньги на счете будут накапливаться и списываться по мере наступления сроков уплаты конкретных налогов. ИФНС самостоятельно рассчитает и зачтет необходимую часть единого налогового платежа в счет уплаты того или иного налога. Зачет платежа в счет уплаты налогов и взносов осуществляется с соблюдением следующей последовательности в отношении обязанностей по уплате (п. 6 ст. 45.2 НК РФ):
недоимки (начиная с наиболее ранней даты ее выявления);
налоги, авансовые платежи по налогам, сборам и страховым взносам (с даты возникновения обязанности по их уплате на основании налоговых деклараций, расчетов и уведомлений);
пени;
проценты;
штрафы.
В каких регионах отсутствуют ограничения по видам деятельности?
Обратите внимание: сделать 1%-й налог для всех предприятий на УСН правительство планирует с оговоркой: такую льготу получат лишь организации определенного профиля.
Но получить максимальный экономический эффект можно иным путем: компания РИКС КОНСАЛТ рекомендует выбирать проверенные нами лично регионы, где ставка снижена для всех без учета ОКВЭД.
Чечня: льготная ставка бессрочна
Мурманск: льгота предоставлена на 2022 год
Республика Удмуртия: в 2022 году можно заплатить 1%, в 2023 — 3%, если выбран УСН доходы. В 2022-23 годах — 5%, если доходы минус расходы.
В Республике Кабардино-Балкария льготой можно воспользоваться до конца 2024 года в случае, если организация или ИП имеет статус Субъекта малого и среднего предпринимательства.
В Республике Калмыкия ставка 1% и 5% действует в первый год, далее каждый год налог увеличивается на процент.
В Перми ИП и ООО впервые зарегистрированные, могут рассчитывать на 1, 2, 4% вместо 6 и 5, 7, 10% вместо 15%.
В Бурятии 1% вместо 6 и 5% вместо 15 в 2022-2023 как для перерегистрировавшихся, так и для новых ООО и ИП.
Шаги по оформлению поручения
Шаг 1: Получите свидетельство о включении в реестр ЕНВД. Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и необходимыми документами.
Шаг 2: Составьте платежное поручение. Откройте программу для работы с банковскими операциями или обратитесь в банк, чтобы заполнить специальную форму. В поручении укажите реквизиты налогового органа, свои реквизиты, сумму платежа и номер свидетельства о включении в реестр ЕНВД.
Шаг 3: Укажите правильный код бюджетной классификации. Код для уплаты ЕНВД в 2023 году состоит из 20 цифр и может быть получен в налоговой инспекции или найден на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
Шаг 4: Проверьте правильность заполнения платежного поручения. Убедитесь, что указали все необходимые реквизиты и правильную сумму платежа.
Шаг 5: Оплатите платежное поручение. Переведите деньги по указанным в поручении реквизитам через Интернет-банк, банкомат или в офисе банка.
Шаг 6: Обязательно сохраните квитанцию об оплате. Она будет служить подтверждением уплаты ЕНВД.
Следуя этим шагам, вы сможете правильно оформить платежное поручение по уплате ЕНВД в 2023 году и избежать проблем с налоговыми органами.
Важные сроки и сроки хранения поручений
При оформлении платежного поручения по уплате ЕНВД в 2023 году необходимо учитывать важные сроки и сроки хранения документов.
Срок уплаты ЕНВД основных предпринимателей, работающих на общей системе налогообложения, — 15-ое число следующего месяца после отчетного периода.
Срок уплаты ЕНВД для предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, составляет 25 дней после окончания налогового периода.
Важно помнить, что поручение по уплате ЕНВД должно быть оформлено и отправлено в установленные сроки, чтобы избежать штрафов и последствий.
Способ хранения платежных поручений также необходимо учитывать. По закону, они должны храниться в течение 4 лет с момента предъявления налоговым органам или контрольным органам. Поэтому рекомендуется хранить копии поручений или электронные копии в безопасном месте в течение указанного срока.