Штраф за отсутствие ИП в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за отсутствие ИП в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Коммерческая деятельность вообще без регистрации (в качестве ИП или самозанятого) незаконна: за нее может грозить административная, налоговая и даже уголовная ответственность. Поэтому зарегистрироваться придётся, вопрос — в каком статусе.

Неуплата страховых взносов

Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов – в любое время не позднее 31 декабря текущего года.

Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2023 году доход выше этого лимита, то дополнительный взнос можно заплатить до 1 июля 2024 года.

Надо ли платить штрафы ИП за неуплату страховых взносов? Это зависит от того, правильно ли были рассчитаны взносы. По мнению Минфина (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07/1/31912), наказывать ИП за неуплату страховых взносов штрафом нельзя, если их сумма не была занижена намеренно или по ошибке.

Соответственно, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафу.

В каких случаях накладывается штраф за работу без ИП

Штраф за отсутствие ИП предусмотрен для граждан, занимающихся предпринимательством без законных оснований. Однако большинство людей хотя бы раз в жизни что-то продавали, и далеко не всегда в рамках предпринимательской деятельности. Соответственно, следует точно знать, что именно понимается под такой деятельностью.

Согласно гражданскому кодексу, этим понятием определяются действия, направленные на регулярное получение прибыли. Признаками предпринимательской деятельности считаются:

• Определенный ассортимент продукции, ее происхождение.
• Периодичность реализации или предоставления услуг.
• Учет хозяйственных операций по каждой сделке.
• Наличие налаженных связей с контрагентами.
• Осуществление оптовых закупок.
• Наличие соглашения на аренду коммерческих площадей.
• Наличие расписок, подтверждающих получение денежных средств.

Даже если прибыль у нелегального коммерсанта отсутствует, вышеперечисленные признаки станут основанием для наказания за ведение деятельности без ИП.

Незаконной торговлей называют реализацию товарной продукции и предоставление услуг, запрещенных законодательством, пропагандирующих ненависть и наносящих вред человеческому здоровью. Вне закона находится продажа лицензионной продукции и реализация товаров без соблюдения авторских прав.

Неуплата или неполная уплата налогов

Сюда относятся все налоги, страховые взносы за работников и торговый сбор. Штраф немаленький – 20% от неуплаченной суммы. Если сотрудники ФНС смогут доказать, что вы не платили умышленно, то он возрастет до 40%. Подтверждение в ст. 122 НК.

Есть еще пени, которые начинают «капать» со дня просрочки и до дня, предшествующему дню уплаты долга. Считаются они исходя из ставки 1/300 к ставке рефинансирования ЦБ.

Проще говоря, чтобы посчитать пени за один день, нужно ставку рефинансирования разделить на 300 и умножить на сумму долга. Общий платеж будет зависеть от количества дней просрочки.

Если вы не оплатите вовремя налог, то вас ждут и штраф, и пени, а если авансовые платежи, то только пени.

Еще одна неприятность за неуплату налогов – арест расчетного счета на сумму долга. Налоговики дадут такое распоряжение банку, если вы не исполните требование об уплате налогов в течение 8 дней.

При неуплате в особо крупном размере подключается Уголовный Кодекс и угроза лишения свободы. Там речь должна идти о миллионах, так что индивидуальных предпринимателей это касается редко, но мы все же озвучили. На всякий случай.

Когда выписывают штраф за отсутствие ИП

Гражданин РФ имеет право заниматься разрешенной законом предпринимательской деятельностью. Однако такое возможно только с момента его постановки на учет в ИФНС в качестве ИП.

Причем для приобретения статуса ИП гражданин должен:

• обладать правоспособностью (способностью нести обязанности и иметь гражданские права);
• иметь дееспособность (быть дееспособным лицом);
• иметь паспорт гражданина РФ и прописку в РФ;
• не занимать никаких должностей на госслужбе.

В случае отсутствия регистрации в налоговой бизнес считается нелегальным. За ведение подпольного бизнеса физлица несут 3 вида ответственности (в зависимости от тяжести и вида правонарушения):

1. Административную (по КоАП РФ).
2. Налоговую (по НК РФ).
3. Уголовную (по УК РФ).

Причем нелегальный бизнес может подтверждаться контролирующим органом только по 2 обстоятельствам, установленным ст. 2 ГК РФ и п. 3.1, 3.2 Письма ФНС России № СА-4-7/8614 от 7 мая 2019 г. Это:

1. Систематичность — когда предпринимательская деятельность физлица осуществляется 2 и более раз в год (п. 3 ст. 120 НК РФ). Однако, если гражданин 1 раз на протяжении 1 года продал свою квартиру, авто или иное имущество, или 1 раз предоставил определенную услугу (выполнил работу), то в этой ситуации он не будет считаться индивидуальным предпринимателем.
2. Постоянное извлечение прибыли (систематическое). Однако, если объем оказанных услуг, ассортимент и количество товара, или количество выполненных работ не свидетельствуют о получении физлицом прибыли 2 раза в год как минимум, то текущая деятельность бизнесмена также не может быть отнесена к предпринимательской.

Как вычисляют незаконных предпринимателей

Буквально, как угодно. Так, документальным подтверждением ведения бизнеса считается сайт компании (фирмы).

Также, к признакам предпринимательства ФНС может отнести:

• показания лиц, которые заплатили деньги бизнесмену за его услуги (товары, работы);
• расписки в получении денег бизнесменом от своих клиентов;
• выписки из расчетных счетов физлица в банке;
• публикация в интернете или расклейка на столбах (на досках, у подъездов) объявлений с рекламой своих услуг (товаров, работ);
• выставление образцов произведенных товаров в отведенных для этого местах продажи;
• акты передачи товаров, оказания услуг или выполнения работ;
• оформление договоров оптовой закупки товаров;
• заключение договора аренды торговой площади;
• дорогие покупки физлица.

В итоге не попасть «на удочку» налоговиков сложно. Кроме того, один из клиентов может оказаться подставным лицом, за которым прячется сам налоговик.

Нелегальный бизнесмен Владимир печет на заказ фигурные торты. Рекламу на их продажу он публикует на своей страничке в ВК. Владимир получил через ВК новый заказ на торт в форме кота на семилетие ребенка. Однако, позже он получил повестку в суд и штраф за ведение подпольного бизнеса. Ведь заказчица торта для ребенка оказалась инспектором ФНС.

Поймать незарегистрированного бизнесмена может не только ФНС. Так, жаловаться на него можно в:

1. Полицию.
2. ФАС.
3. Прокуратору.
4. Роспотребнадзор.

Таким образом, ведение подпольного бизнеса, то есть без его госрегистрации в ИФНС и открытия своего ИП, ни к чему хорошему привести не может. Ведь гражданин может быть привлечен к ответственности по НК РФ, КоАП РФ и даже по УК РФ.

Скрыться от контролирующих государственных органов вряд ли получится (даже в соцсетях). Поэтому лучше не испытывать судьбу, и просто пройти госрегистрацию в качестве ИП в налоговой по месту прописки.

Что не является предпринимательством

Если выставляете на продажу личные вещи или имущество, то не становитесь предпринимателем. Но при этом нужно помнить, что налоги некоторых случаях заплатить все равно придется.

• Продажа личного имущества. Государство разрешает продавать мебель, одежду, бытовую технику. Например, через доски объявлений в интернете. Вещи могут быть новыми или подержанными. Если продавать машину или квартиру, которая в собственности менее 3-5 лет, то продавец обязан заплатить НДФЛ. Что касается вещей, то есть понятие перепродажа. Если регулярно покупать смартфоны и продавать с наценкой, то это уже предпринимательство.
• Сдача в аренду собственности. Закон разрешает сдавать квартиру, дом или гараж для личного пользования. Только придется составить договор и заплатить НДФЛ. А вот если сдавать площади по часам и дням, то это бизнес. Кроме этого, если сдавать недвижимость для другого бизнеса, то это предпринимательство. Например, сдавать квартиру на первом этаже под туристическое агентство.
• Нерегулярные услуги. Если 1-2 раза в месяц делать в домах проводку или проводить фотосессии, то проще заключить договор подряда, оказания услуг, авторского заказа. Заказчик заплатит налоги самостоятельно.

Какой штраф за торговлю без ИП полагается по КоАП РФ

Допустим, происходила торговля без регистрации ИП: какой же штраф в 2022 году полагается? Для начала такое правонарушение фиксируется протоколом по статье 14.1 КоАП РФ. Этот документ вправе оформить представители Роспотребнадзора, ФНС РФ, МВД и других ведомств.

Учтите, что штраф за отсутствие ИП назначается, если нет не только свидетельства индивидуального предпринимателя, но и сведений в ЕГРИП. В противном случае наказания не будет, даже если данные туда были внесены буквально в момент осуществления сделки.

Итак, какой штраф, если нет ИП, полагается по КоАП РФ? По статье 14.1 КоАП он может составлять от 500 и до 2000 рублей. Правда, его назначают только в том случае, если речь идёт о незначительной сделке. Причём подобное развитие событий будет самым благоприятным.

Увеличение суммы штрафа за нарушение

В 2024 году вступает в силу новое правило, согласно которому сумма штрафа за отсутствие ИП будет увеличена. Это означает, что предпринимателям, которые не зарегистрируют свое индивидуальное предпринимательство, грозит значительное финансовое наказание.

Согласно новым правилам, штраф за отсутствие ИП составит значительную сумму, которая будет рассчитана исходя из общего объема доходов предпринимателя за определенный период времени. Точная сумма штрафа будет зависеть от многих факторов, таких как степень нарушения, предыдущие нарушения и размер доходов предпринимателя.

Введение более высокой суммы штрафа за нарушение в 2024 году имеет несколько целей. Во-первых, это направлено на сдерживание предпринимателей от незаконной деятельности и стимулирование их к регистрации ИП. Во-вторых, это поможет создать более справедливую конкурентную среду для зарегистрированных предпринимателей, так как отсутствие ИП позволяет незарегистрированным лицам избегать налогов и других обязательств.

Стать предпринимателем и зарегистрировать свое ИП является важным шагом для обеспечения законности и прозрачности своей деятельности. Это также гарантирует защиту прав и интересов как предпринимателя, так и потребителей. В случае нарушения этого обязательства, предпринимателю будет начисляться штраф, достаточно существенный, чтобы предупредить такие нарушения и способствовать соблюдению законодательства.

Важно: Вся информация, представленная в данной статье, является общей и не является юридическим советом. Перед принятием решения связанного с регистрацией ИП и соблюдением законодательства, рекомендуется обратиться к юристу или налоговому консультанту для получения квалифицированной помощи.

Неуплата страховых взносов

Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов – в любое время не позднее 31 декабря текущего года.

Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2023 году доход выше этого лимита, то дополнительный взнос можно заплатить до 1 июля 2024 года.

Надо ли платить штрафы ИП за неуплату страховых взносов? Это зависит от того, правильно ли были рассчитаны взносы. По мнению Минфина (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07/1/31912), наказывать ИП за неуплату страховых взносов штрафом нельзя, если их сумма не была занижена намеренно или по ошибке.

Соответственно, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафу.

Не стоит надеяться, что удастся скрыться от «всевидящего налогового ока». Инспекция доберется до каждого нарушителя. К одному человеку штрафы могут быть предъявлены неоднократно, если предприниматель попадется несколько раз.

Редко когда незаконным деятелям удается избежать наказания, если они сумеют доказать, что они занимаются коммерцией не систематически, что небольшая прибыль получена с одноразовой продажи. Например, купили дорогую вещь, она не подошла или разонравилась, пришлось продать. Или сосед попросил помочь установить сантехнику за небольшое вознаграждение.

Чтобы избежать штрафных санкций, нужно вовремя встать на учет в налоговой службе — получить статус самозанятого, открыть ИП, оформить патент.

Для сравнения:

1. Расходы владельцев ИП — 6-процентный налог, обязательные страховые отчисления в сумме 44,5 тысяч рублей. Это около 100 000 рублей в год.

2. Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность со всеми начислениями (за непостановку на учет, за сокрытие доходов, за уклонение от выплаты налогов) в сумме могут превысить миллион рублей.

Вы можете не регистрироваться в качестве ИП, а оформиться как самозанятый, если соответствуете следующим условиям:

• ведете бизнес самостоятельно без наемного персонала;
• не продаете подакцизные товары;
• не занимаетесь добычей полезных ископаемых;
• не перепродаете товары, имущество, кроме того, что используете для личных нужд;
• не ведете курьерскую деятельность;
• бизнес располагается в регионе, в котором разрешено работать самозанятым;
• по этой деятельности у вас нет работодателя, с которым заключен трудовой, агентский или договор поручения;
• не являетесь госслужащим, арбитражным управляющим, адвокатом, медиатором, оценщиком;
• годовой доход по данной деятельности не больше 2,4 млн. руб.

Штраф за использование автомобиля с шашками

Статья 12.5 КоАП:

4¹. Управление транспортным средством, на котором незаконно установлен опознавательный фонарь легкового такси или опознавательный знак «Инвалид», —

влечет наложение административного штрафа на водителя в размере пяти тысяч рублей с конфискацией предмета административного правонарушения.

7. Управление транспортным средством, на которое незаконно нанесена цветографическая схема легкового такси, —

влечет наложение административного штрафа на водителя в размере пяти тысяч рублей.

Выше были рассмотрены штрафы за незаконную установку опознавательных элементов на такси, однако в 2024 году отдельные штрафы предусмотрены и за управление автомобилем с незаконными шашками:

• За фонарь на крыше — 5 000 рублей с конфискацией.
• За шашечки на автомобиле — 5 000 рублей.

То есть если человек незаконно установил фонарь и наклейки такси, а затем выехал с ними на дорогу, то он получит 4 штрафа по 5 000 рублей.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном или особо крупном размере. Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

• за причинение ущерба в крупном размере – штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
• за причинение ущерба в особо крупном размере – штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Самозанятыми считаются лица, которые получают доход от своего труда напрямую от заказчиков (без работодателя) и без привлечения наемного персонала. В 2024 году стать самозанятым может как физ. лицо, так и зарегистрированный индивидуальный предприниматель (по отдельным видам деятельности). С 2019 года вступили в силу новые правила, по которым самозанятые граждане могут не регистрировать в качестве предпринимателя, но для ведения своего дела им нужно встать на учет в налоговом органе и уплачивать налог на профессиональный доход по ставке 4% (при работе с физ. лицами) и 6% (при работе с ИП и организациями).

Списка видов деятельности, по которым можно уплачивать налог на профессиональный доход, не существует. Но есть ряд ограничений по применению спецрежима.

Нельзя перейти на НПД по следующим видам деятельности:

• Продажа подакцизных товаров (табак, алкоголь, бензин и т.п.)
• Перепродажа товаров или имущественных прав
• Продажа товаров, подлежащих обязательной маркировке
• Добыча и продажа полезных ископаемых
• Ведение деятельности в рамках договора простого товарищества или доверительного управления
• Работа по договорам поручения, комиссии или агентским
• Доставка и прием товаров в интересах других лиц (в том числе, курьерские услуги) и др.

Какая деятельность считается предпринимательской

Любой труд, при котором гражданин продает товары или оказывает услуги и получает за это деньги, считается предпринимательством. Человек получает доход, с которого должен отчислять налоги в пользу государства.

Признаки предпринимательской деятельности:

• гражданин работает сам на себя;

• трудится самостоятельно, привлекает членов семьи, нанимает помощников;

• оптом закупает сырье;

• покупает оборудование, которое находится в его частной собственности;

• арендует помещение для работы и коммерческие площади для продажи товаров;

• сам ищет клиентов, предлагает им товары и услуги;

• поддерживает связь с постоянными заказчиками;

• сам устанавливает цены на услуги и товары;

• занимается саморекламой, продвигает свой личный бренд;

• вся работа направлена на получение прибыли.

Последствия для предпринимателей без ИП

Отсутствие индивидуального предпринимателя (ИП) может иметь серьезные последствия для предпринимателя и его деятельности. В следующем списке приведены основные негативные последствия, с которыми может столкнуться предприниматель, который не зарегистрировался как ИП:

• Штрафы и денежные санкции. В соответствии с новыми правилами, установленными с 2024 года, предпринимателю, не имеющему ИП, может быть назначен штраф. Сумма штрафа зависит от различных факторов, таких как объем деятельности предпринимателя и его доходы.
• Ограничения в заключении договоров. Отсутствие ИП может привести к тому, что предприниматель не сможет заключить определенные виды договоров, таких как договоры с поставщиками или покупателями, которые требуют наличия статуса ИП.
• Потеря доверия клиентов и партнеров. Некоторые клиенты и партнеры могут не желать сотрудничать с предпринимателем, который не имеет официального статуса ИП, из-за возможных правовых рисков и непредсказуемости.
• Потребность в дополнительных расходах и времени на регистрацию ИП. Если предприниматель понимает значимость статуса ИП и решает его зарегистрировать, ему придется потратить дополнительные средства и время на сбор и предоставление необходимых документов, а также на процедуру регистрации.

Налоговые каникулы для ИП

Отдельные субъекты РФ имеют право на предоставление налоговых каникул до 1.01.2025 года. Право действует на основе ФЗ 67 от 26.03.2022 года. Такая услуга появилась еще в 2015 году, и ее не раз продлевали. Воспользоваться послаблением имеют право ИП, открывшие бизнес не позднее двух лет с момента вступления документа в силу, а также те, кто восстановил в этот период ранее действовавший бизнес. Услуга доступна для патента и упрощенки по следующим направлениям деятельности:

Вид системы налогообложения	Сфера деятельности
УНС	производственная, социальная, научная, бытовая, жилищная
ПНС	производственная, социальная, научная, бытовая

Похожие записи:

• Какие выплаты положены при рождении 3 ребенка в Москве в 2024 году
• Развод с детьми и ипотекой порядок расторжения в 2024 году
• Экспертиза по инициативе суда кто оплачивает ГПК практика