Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Соц отчисления на 2024 год в Казахстане для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 июля 2023 года в Казахстане вступают в силу прописанные в Социальном кодексе положения по «платформенной занятости» – это вид деятельности по оказанию услуг или выполнению работ с использованием интернет-платформ.
Налоги ИП с наемными работниками на упрощенке в 2024 году
Если бизнесмен нанимает специалистов, то он также выполняет указанные выше платежи (в свою пользу и в бюджет). Дополнительно ему нужно отчислять средства и за каждого своего специалиста:
- 10 % – ИПН
- 10 % – ОПВ
- 3,5 % – соцотчисления
- 3 % – ОСМС (обязательное медицинское страхование)
- 2 % – ВОСМС (взносы на медстрахование)
Проценты рассчитываются от суммы заработной платы наемных специалистов. Также следует учитывать статус сотрудника (пенсионер, инвалид, иностранец и др.).
К сведению, предприниматели, которые работают по упрощенной налоговой системе освобождены от социального налога за работников. Как и в первой рассмотренной ситуации, платежи за специалистов выполняют каждый месяц (до 25 числа месяца, следующего за отчетным).
Кроме того, в качестве работодателя бизнесмен должен оплачивать своим сотрудникам больничные листы, отпускные или компенсацию, если работник не использовал отпуск.
За что могут аннулировать (РПП) ВНЖ в Казахстане?
Что касается самого (РПП) ВНЖ в Казахстане, в соответствии с п. 13 ст. 49 Закона Республики Казахстан от 22 июля 2011 года № 477-IV «О миграции населения» в выдаче разрешения на постоянное проживание в Республике Казахстан отказывается иностранцам и лицам без гражданства, либо выданное ранее разрешение аннулируется:
13) получившим разрешение на постоянное проживание и проживающим на территории Республики Казахстан менее 183 календарных дней в пределах любого последовательного 12-месячного периода с даты выдачи разрешения на постоянное проживание;
Если в РК было открыто ИП, которое иностранец вправе зарегистрировать исключительно на основании РПП (ВНЖ) и при этом у него есть намерение уехать из РК более чем на пол года (например фриланс в Таиланде), надо подготовить документы что выезд из РК связан с обучением, еще на территории РК, например заключить договор с языковым центром, а по прибытии в другую страну, получить студенческую визу, при этом обязательно письменно согласовать такой выезд с миграционной службой МВД РК.
В таком случае, на период обучения физическое лицо будет признаваться постоянно пребывающим в РК, в ином случае в любой момент ВНЖ может быть аннулировано и следом за ним ИП со всеми вытекающими, при условии что предприниматель отсутствует в РК более чем 183 дня в 12-месячном периоде и да, предложенный мной вариант очень шаткий, именно по этому если фрилансер не проживает в РК открывать ИП в Казахстане, плохая идея.
Как открыть ИП / ТОО в Казахстане в 2023 г.
Казахстан допускает регистрацию иностранцами товарищества с ограниченной ответственностью (ТОО) на одинаковых условиях с гражданами РК, после получения ИИН и ЭЦП, через личный визит или онлайн, при этом ТОО не привязывается к РПП (ВНЖ) учредителя иностранца или статусу директора, при соблюдении некоторых особенностей, вести деятельность от имени ТОО, можно даже онлайн.
Иностранцы граждане ЕАЭС (Армения, Киргизия, РБ, РФ), а также граждане Таджикистана, вправе зарегистрировать в Казахстане ИП и вести предпринимательскую деятельность, исключительно при наличии у иностранца РПП (ВНЖ), то есть любимая тема фрилансеров, физическое лицо уехало, а ИП осталось тут почти не работает.
В данной статье, я не буду описывать как открыть ИП в Казахстане, так как процесс очень легкий и все делается онлайн, основной сложностью является получение и поддержание ВНЖ в активном состоянии, то есть необходимо пребывать в РК как минимум 183 дня в течение 12 месяцев, в ином случае появляется риск аннулирования ВНЖ и прекращение статуса ИП соответственно.
Что представляет собой общеустановленный порядок
Все перечисленные в предыдущем пункте категории индивидуальных предпринимателей объединены тем, что обязаны выплачивать налоги по общеустановленному режиму. Его характеризует следующее:
- налоговой базой служит разница между полученной выручкой и расходами, которые были понесены для получения дохода;
- индивидуальный подоходный налог (ИПН) составляет 10%;
- за себя индивидуальный предприниматель оплачивает соц. налог — 2-месячных расчётных показателя (МРП);
- за каждого сотрудника платится соц. налог в размере 1 МРП;
- при превышении показателя минимального оборота, равного 30 000-кратной величине МРП, в течение года, платится 12% НДС;
- пенсионный взнос в размере 10% от доходов за владельца и каждого сотрудника.
Соцналог на 2024 год в Казахстане
На 2024 год в Казахстане соцналог будет составлять 10% от заработной платы и других вознаграждений, начисленных физическим лицам, за исключением тех, кто признан самозанятым налогоплательщиком. Для самозанятых лиц соцналог будет уплачиваться в размере 1,5% от суммы дохода за вычетом социального налога в размере 0,5%.
Соцналог уплачивается организациями и самозанятыми лицами местным исполнительным органам налоговыми органами в соответствии с графиком, установленным налоговым кодексом. Опережающие выплаты соцналога проводятся ежемесячно. Организации указывают соцналог в отчетности, а самозанятые лица уведомляют о своем доходе и уплачивают налог самостоятельно.
Собранные средства от соцналога направляются на финансирование пенсионной системы, медицинских программ и социальных выплат. Благодаря соцналогу Казахстан обеспечивает социальную защиту своим гражданам и создает условия для сохранения и повышения их благосостояния.
Какие выплаты осуществляются из соц налога и соц отчислений
Из социальных налогов и отчислений осуществляются выплаты, такие как: пенсии, пособия по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком, пособия по уходу за инвалидом. Кроме того, из этих платежей финансируются программы поддержки многодетных семей, программы по социальной адаптации и реабилитации инвалидов, программы по обеспечению доступности жилья для малоимущих граждан и другие программы социальной помощи.
- Пенсии: из социальных налогов и отчислений финансируются пенсионные выплаты гражданам, достигшим пенсионного возраста.
- Пособия по временной нетрудоспособности: в случае временной нетрудоспособности гражданин имеет право на пособие, основанное на заработке и размере социального налога.
- Пособия по беременности и родам: гражданки, находящиеся в положении, могут получать пособие по беременности и родам, которое также определяется исходя из размера соц налога и отчислений.
- Пособия по уходу за ребенком: родители, заботящиеся о детях до трех лет, могут получить пособия по уходу за ребенком. Размер пособия зависит от размера социальных налогов и отчислений.
- Пособия по уходу за инвалидом: лица, заботящиеся о близких инвалидах, могут получать пособия, которые определяются исходя из размера социальных налогов и отчислений.
Есть ли льготы для индивидуальных предпринимателей?
В Налоговом кодексе Казахстана прописаны льготы для предпринимателей, которые работают по упрощенной системе. Но эти льготы относятся лишь к тем бизнесменам, которые нанимают специалистов.
ИП может снизить налог, который он платит за каждого сотрудника, на 1,5 %. Это возможно только в том случае, если зарплата специалиста составляет 25 МРП (то есть 86 250 тенге) или превышает этот показатель.
Льготу можно применить на этапе заполнения формы 910.00. Расчет суммы к уплате будет выполнен в автоматическом режиме.
Обратите внимание, что предприниматель может не только рассчитывать на льготы. Ему необходимо помнить о своих обязательствах, в том числе по своевременной оплате налога. Различные нарушения наказываются предупреждением (в первый раз). При втором и последующем выявлении нарушений предпринимателя ждет штраф. Причем сумма немаленькая – от 15 до 50 МРП.
Упрощенная налоговая система привлекает предпринимателей простотой и ясностью, что позволяет вести весь учет самостоятельно и не прибегать к дорогостоящим услугам сторонних специалистов. Однако и при упрощенной системе важно знать обо всех нюансах и разбираться в нормах законодательства. Это позволит прозрачно и эффективно вести свой бизнес, пользоваться льготами и не допускать предупреждений и штрафов.
Открытие ИП в Казахстане
Для того чтобы стать ИП в Казахстане, необходимо соблюдать следующие условия:
- гражданство Казахстана или наличие разрешения на постоянное проживание;
- достижение 18-летнего возраста;
- отсутствие запрещающих факторов, таких как осуждение или банкротство.
При открытии ИП необходимо подготовить следующие документы:
- заявление на государственную регистрацию;
- копию удостоверения личности;
- фотографию размером 3х4;
- документ, подтверждающий наличие зарегистрированного адреса предпринимательской деятельности;
- документ, подтверждающий прохождение предпринимательского обучения (для лиц, приступающих к предпринимательской деятельности впервые).
Основные этапы процесса открытия ИП в Казахстане включают следующие шаги:
- Подача заявления на государственную регистрацию. Заявление может быть подано как в электронном виде, так и в виде бумажного документа.
- Оплата государственной пошлины за государственную регистрацию.
- Получение свидетельства о государственной регистрации ИП.
- Получение регистрационного номера ИП в налоговом органе.
- Открытие счета в банке на имя ИП.
- Регистрация учета кассовых операций (при необходимости).
- Регистрация в социальных фондах (при наличии работников).
После проведения всех необходимых этапов, ИП приобретает статус предпринимателя и может начать осуществлять свою предпринимательскую деятельность в Казахстане.
Ставка налога на доходы физических лиц
Ставка налога на доходы физических лиц в Казахстане в 2024 году составляет 10%. Эта ставка применяется к доходам индивидуальных предпринимателей, резидентов и нерезидентов, полученным от осуществления предпринимательской деятельности.
Налог на доходы физических лиц уплачивается ежемесячно путем перечисления соответствующей суммы налога в бюджет. Размер налоговой базы определяется путем вычета расходов, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, от доходов.
Для доходов от розничной торговли, общественного питания, предоставления услуг населению и нотариальных услуг, ставка налога на доходы физических лиц может увеличиться до 12%.
Важно отметить, что индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц в течение первых двух лет своей деятельности. Также существуют ряд льготных категорий налогоплательщиков, которым предоставляются сниженные ставки налога.
Социальный налог включает в себя страховые взносы на общеобязательное государственное социальное страхование, которые направляются на покрытие расходов, связанных с предоставлением социальных льгот и гарантий населению.
Индивидуальные предприниматели в Казахстане уплачивают социальный налог на основании декларации о доходах, которую необходимо подать в налоговый орган ежегодно. Декларация заполняется самостоятельно и содержит информацию о доходах и расходах предпринимателя за отчетный период.
Неуплата или неправильная уплата социального налога может привести к административным штрафам и налоговым санкциям. Поэтому важно соблюдать законодательство и своевременно уплачивать все налоговые обязательства.
Информация о ставках налогов может изменяться, поэтому рекомендуется регулярно следить за обновлениями в налоговом законодательстве и консультироваться с профессионалами в области налогового права.
Новые налоговые ставки для ИП в Казахстане в 2024 году
В 2024 году в Казахстане вступят в силу новые налоговые ставки для индивидуальных предпринимателей. Это связано с необходимостью улучшения налоговой системы и стимулирования развития предпринимательства в стране.
Согласно новым правилам, налоговые ставки для ИП будут изменены. В первую очередь, будет произведено снижение ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с 10% до 5%. Это позволит снизить финансовую нагрузку на индивидуальных предпринимателей и освободить больше средств для развития бизнеса.
Кроме того, будет введен новый налог на прибыль предприятий в размере 15%. Таким образом, ИП смогут облагаться налогом на прибыль, если их доходы превышают определенный порог. Это позволит сбалансировать налоговую систему и упростить взаимодействие с бизнесом.
Новые налоговые ставки для ИП в Казахстане в 2024 году способствуют созданию более благоприятных условий для предпринимательства и развития бизнеса в стране. Это повысит конкурентоспособность Казахстана на мировом рынке и привлечет больше инвестиций в экономику страны.
Особенности учета налогов для ИП в Казахстане в 2024 году
В 2024 году ИП (индивидуальные предприниматели) в Казахстане обязаны соблюдать определенные правила по учету налогов. Эти правила и условия определяются Законом о налогах и обязательных платежах.
Одной из особенностей учета налогов для ИП является необходимость ведения учета доходов и расходов. ИП должны регистрировать все доходы, полученные от своей предпринимательской деятельности, и учесть все расходы, связанные с этой деятельностью.
Для учета доходов и расходов ИП могут использовать различные методы. Например, они могут вести учет на основе кассового метода, когда доходы и расходы учитываются по моменту фактического получения или оплаты. Или они могут использовать метод начисления, когда доходы и расходы учитываются по моменту их возникновения.
Кроме того, ИП должны учитывать все налоговые льготы и преимущества, которые могут быть предоставлены. Налоговые льготы могут включать освобождение от определенных налоговых платежей или снижение налоговых ставок в зависимости от определенных условий.
Важным аспектом учета налогов для ИП является подача налоговой декларации. ИП должны предоставлять налоговые декларации в соответствии с установленными сроками и требованиями. Декларации должны содержать информацию о доходах, расходах, налоговых вычетах и других сведениях, необходимых для расчета налоговой базы и уплаты налоговых обязательств.
В случае нарушения правил и условий учета налогов ИП могут быть подвержены налоговым проверкам и административной ответственности. Нарушители могут быть оштрафованы или иметь другие виды санкций, предусмотренные законодательством.
Налог на доходы от предпринимательской деятельности
Налог на доходы от предпринимательской деятельности облагает прибыль, полученную предпринимателем от его бизнеса. Основной ставкой налога является 10%.
ИП имеет право выбирать между следующими системами налогообложения:
- Упрощенная система налогообложения (УСН) – предоставляет возможность платить налог на основе ежемесячного дохода без учета расходов. Ставка налога зависит от оборота предпринимателя и количества сотрудников.
- Общая система налогообложения (ОСНО) – требует учета всех доходов и расходов предпринимателя. Налог рассчитывается на основе прибыли, умноженной на ставку налога.
Отдельные категории ИП, такие как фермеры, микропредприятия, субъекты малого бизнеса, имеют право на применение упрощенной системы налогообложения с более низкими ставками налога.
ИП должен вести учет доходов и расходов, и своевременно подавать декларацию по налогу на доходы от предпринимательской деятельности. Несоблюдение требований налогового законодательства может повлечь за собой штрафные санкции.