Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы на продажу коммерческой недвижимости в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы подписать договор и заключить сделку, сторонам нужно подготовить пакет документов. Какие именно документы нужны при покупке коммерческой недвижимости, напрямую зависит от статуса владельца и покупателя.
ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
- Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
- После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
- В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
- Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
- Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).
- Исполнитель соблюдает режим конфиденциальности всей информации, полученной от Заказчика в процессе оказания юридических услуг и уполномоченных им лиц, конфиденциальность личной информации Заказчика, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и настоящим Договором.
- Заказчик уведомлен и соглашается с тем, что он отправляет информацию по незащищенным каналам электронной связи компьютерной сети общего пользования, и Исполнитель не несет ответственность за сохранность информации, передаваемой по таким каналам электронной связи.
- Письменная консультация, письменные документы (заявления, письма, жалобы, претензии и иные по запросу Заказчика), подготовленные Исполнителем, высылаются Заказчику на электронный адрес, указанный им в Онлайн-заказе юридических услуг. Заказчик не вправе использовать полученные от Заказчика документы для распространения среди неограниченного круга лиц и публикации на интернет-ресурсах.
- Акцептируя настоящую Оферту, Заказчик выражает своё согласие Исполнителю обрабатывать свои персональные данные, в том числе фамилию, имя, отчество, дату рождения, пол, место работы и должность, почтовый адрес, домашний, рабочий и мобильный телефоны, адрес электронной почты, иные сведения, предоставленные для оказания услуг, включая сбор систематизацию, накопление, хранение, уточнение, использование, распространение, для проведения исследований, направленных на улучшение качества услуг Исполнителя, маркетинговых акций, стратегических исследований и для продвижения услуг Исполнителя путём прямых контактов с Заказчиком с помощью различных средств связи, включая, но не ограничиваясь: почтовую рассылку, электронную почту, информационную сеть Интернет. Заказчик выражает согласие Исполнителю на обработку своих персональных данных с помощью автоматизированных систем управления базами данных и иных программных средств. Заказчик не возражает против передачи Исполнителем своих персональных данных третьим лицам, если это необходимо для реализации настоящего Договора.
- Согласие Заказчика на сбор и обработку его персональных данных является бессрочным и может быть отозвано путём направления Исполнителю письменного заявления.
Pиcки cдeлки c юpидичecким лицoм
Ecли нe yчecть ocoбeннocти cдeлки c opгaнизaциeй, дoгoвop кyпли-пpoдaжи мoгyт aннyлиpoвaть в cyдe. Пpaвo coбcтвeннocти вepнeтcя к пpeжнeмy влaдeльцy, a пoкyпaтeлю пpидeтcя взыcкивaть c нeгo дeньги.
Дoгoвop кyпли-пpoдaжи пoдпиcaл coтpyдник, y кoтopoгo нe былo нa этo пpaв. Oбычнo cдeлкy c нeдвижимocтью зaключaeт гeнepaльный диpeктop, диpeктop или пpeдceдaтeль пpaвлeния. Ecли дoкyмeнты пoдпиcывaeт дpyгoй coтpyдник, нaпpимep, глaвный бyxгaлтep — y нeгo дoлжнa быть дoвepeннocть.
Opгaнизaция — бaнкpoт. Ecли кoмпaния пpoxoдит пpoцeдypy бaнкpoтcтвa, ee имyщecтвo peaлизyют нa ayкциoнe, a выpyчeнными дeньгaми зaкpывaют дoлги. Нeкoтopыe фиpмы пытaютcя caмoвoльнo пpoдaть нeдвижимocть, нo кpeдитopы мoгyт ocпopить cдeлкy в cyдe.
Нюансы налогообложения недвижимости, проданной физическим лицом – индивидуальным предпринимателем
Согласно существующим положениям, индивидуальный предприниматель также приравнивается к физическому лицу, а это означает, что при продаже объекта коммерческой недвижимости к нему применяются способы начисления налога, отличные от юридических лиц – организаций и предприятий. Между тем, закон учитывает тот факт, что предприниматели получают с коммерческой недвижимости прибыль, а это означает, что учитывать приходится не только положения ст. 217 и 217.1, но и нормы налогового права, регламентирующие порядок уплаты налога на прибыль.
Это касается, правда, случаев, когда физлицо-предприниматель использовал объект продажи в коммерческих целях и получал за это прибыль.В случае если объект не являлся инструментом для заработка, начисление налога происходит по стандартной процедуре.
Когда речь идет о помещении, используемом в коммерческих целях, ситуация меняется, а в силу вступают другие нормы закона.
Вне зависимости от того, на протяжении какого срока помещение использовалось для коммерции, сумма налога, который будет получен с предпринимателя, составит 13% от дохода, но это в случае, если он работает по общей схеме налогообложения.
Если индивидуальный предприниматель отчитывается по упрощенной системе налогообложения, сумма налога составляет 6%, если речь идет исключительно о валовом доходе, и 15% в том случае, если выплата рассчитывается с учетом понесенных расходов.Важно! Если вы хотите, чтобы при определении суммы налоговых выплат учитывалась стоимость покупки офиса или другого помещения коммерческого назначения, то учитываются только потери, понесенные в том же налоговом периоде. Исключением является сумма, начисляемая с учетом только доходов при упрощенной системе налогообложения (6%).
Для предпринимателей, работающих на общей системе налогообложения, есть еще одна неприятная новость – при продаже объекта коммерческой недвижимости придется заплатить с дохода еще 18% налога на добавленную стоимость. В этом отношении процедура схожа с той, через которую проходят юридические лица.
Это означает, что покупка и продажа коммерческих помещений, особенно в случае наличия доказательств их использования по прямому назначению, не самое выгодное занятие.
Тем более, что в этом случае предприниматель, хотя и выступает как физическое лицо, имеет гораздо меньшие налоговые льготы.
Особенности сделки купли-продажи объектов коммерческого назначения
Коммерческая недвижимость часто выступает предметом сделки купли-продажи. В большинстве случаев такое имущество используется юридическими лицами и частными предпринимателями во время ведения хозяйственной деятельности, поэтому оформлением и заключением договора купли-продажи (ДКП) занимаются представители бизнеса.
Главным нюансом сделки с нежилым имуществом считается то, что нужно урегулировать вопрос, который связан с переходом прав на землю под помещение. Земельный кодекс регламентирует, что право собственности на недвижимость и земельный участок переходит к другому собственнику, если они принадлежали продавцу.
Если продавец не владеет земельным участком, покупатель приобретает помещение и получает право использовать землю, на которой расположена приобретаемая недвижимость, на идентичных условиях, что действовали для предыдущего собственника. Эти условия прописаны в ст. 271 Гражданского, а также ст. 35 Земельного кодексов. При этом законодательством не запрещается переход права владения объектом без переоформления соответствующей правоустанавливающей документации на земельный участок.
Это значит, что для нового владельца здания будут действовать аналогичные условия, что и для предыдущего, независимо от того, были оформлены или нет документы на землю между двумя сторонами сделки. При этом отсутствие нового арендного соглашения между собственником участка и владельцем недвижимости не освобождает последнего от обязательства платить за аренду земли.
Обязательно нужно решить земельный вопрос на этапе составления соглашения купли-продажи. Например, в документе можно предусмотреть определенную фразу, которая регламентирует переход права пользования землей на идентичных условиях, что действовали для продавца имущества.
Предварительное соглашение между сторонами сделки
ДКП – юридический документ, который регламентирует передачу коммерческого имущества от одного лица к другому после решения финансового вопроса (перевода денег владельцу). Как правило, покупатель и продавец заключают два вида сделки – предварительное соглашение, а после этого основной договор купли-продажи актива.
Предварительный договор регламентирует намерение покупателя в дальнейшем приобрести, а продавца – продать конкретную коммерческую недвижимость. Подписывается данный документ между собственником объекта и его покупателям, когда нужна отсрочка сделки для получения сторонами гарантии того, что она действительно произойдет. Как правило, в данном документе стороны фиксируют размер авансового платежа или денежного задатка за отчуждаемый актив. Оформление предварительного соглашения – законный способ получения предоплаты по ожидаемой сделке.
Основное отличие задатка от авансового платежа состоит в том, что, если сделка с недвижимостью по каким-либо причинам будет аннулирована, продавец обязан будет вернуть несостоявшемуся покупателю аванс. Возврат задатка осуществляется, если договор купли-продажи по инициативе владельца имущества не был подписан. При этом возвращается сумма в двойном размере.
Типовая форма предварительного соглашения нормами законодательства не регламентирована, но получить образец, составленный с учетом всех правил, можно в агентстве «Телус». Ст. 429 Гражданского кодекса страны регламентирует основные требования к документу. Для составления предварительного соглашения потребуется указать в документе следующую информацию:
- охарактеризовать предмет договора — рекомендуется тщательно описать имущество, а также определить, какое лицо покупает, а какое продает объект;
- зафиксировать стоимость актива, а также определить размер авансового платежа или сумму внесенного задатка;
- прописать права и обязанности продавца и покупателя;
- зафиксировать срок действия этого соглашения (например, на 1 год);
- прописать особые условия сделки (например, рассрочка оплаты);
- перечислить обязательные заключения положения предварительного договора;
- прописать реквизиты двух сторон.
Уплата налога на выручку с продажи коммерческой недвижимости: нюансы и примеры
Изученные нами выше нормы права регламентируют в равной степени правоотношения, связанные с налогообложением как жилой, так и коммерческой недвижимости. Без разницы, что продает гражданин — квартиру, гараж, офис — в отношении налогообложения получаемых доходов будут действовать одни и те же нормы права, закрепленные в НК РФ. Налог с продажи офиса физическим лицом начисляется по тем же основным принципам, что и с реализацией квартиры.
Вместе с тем, законодательство, регламентирующее налогообложение соответствующей выручки, заметно отличается от законодательства, определяющего порядок исчисления налоговых вычетов — важнейшей составляющей расчета итоговой суммы платежа в бюджет. Так, данные вычеты можно получать только с жилой недвижимости. С коммерческой — нельзя.
В числе иных доступных владельцу жилой недвижимости вычетов по закону — 1 000 000 рублей, который можно использовать для снижения налогооблагаемой базы в тех случаях, когда продавец не может подтвердить расходы на покупку квартиры (чтобы использовать именно их для снижения базы по НДФЛ). Владелец коммерческой недвижимости не наделен подобной привилегией.
Но, так или иначе, в данном случае — речь именно о доходах с продажи имущества, причем, коммерческого назначения. Рассмотрим несколько возможных сценариев начисления налогов на них.
Нюансы налогообложения недвижимости, проданной физическим лицом – индивидуальным предпринимателем
Согласно существующим положениям, индивидуальный предприниматель также приравнивается к физическому лицу, а это означает, что при продаже объекта коммерческой недвижимости к нему применяются способы начисления налога, отличные от юридических лиц – организаций и предприятий. Между тем, закон учитывает тот факт, что предприниматели получают с коммерческой недвижимости прибыль, а это означает, что учитывать приходится не только положения ст. 217 и 217.1, но и нормы налогового права, регламентирующие порядок уплаты налога на прибыль.
Это касается, правда, случаев, когда физлицо-предприниматель использовал объект продажи в коммерческих целях и получал за это прибыль.В случае если объект не являлся инструментом для заработка, начисление налога происходит по стандартной процедуре.
Когда речь идет о помещении, используемом в коммерческих целях, ситуация меняется, а в силу вступают другие нормы закона.
Вне зависимости от того, на протяжении какого срока помещение использовалось для коммерции, сумма налога, который будет получен с предпринимателя, составит 13% от дохода, но это в случае, если он работает по общей схеме налогообложения.
Если индивидуальный предприниматель отчитывается по упрощенной системе налогообложения, сумма налога составляет 6%, если речь идет исключительно о валовом доходе, и 15% в том случае, если выплата рассчитывается с учетом понесенных расходов.Важно! Если вы хотите, чтобы при определении суммы налоговых выплат учитывалась стоимость покупки офиса или другого помещения коммерческого назначения, то учитываются только потери, понесенные в том же налоговом периоде. Исключением является сумма, начисляемая с учетом только доходов при упрощенной системе налогообложения (6%).
Для предпринимателей, работающих на общей системе налогообложения, есть еще одна неприятная новость – при продаже объекта коммерческой недвижимости придется заплатить с дохода еще 18% налога на добавленную стоимость. В этом отношении процедура схожа с той, через которую проходят юридические лица.
Это означает, что покупка и продажа коммерческих помещений, особенно в случае наличия доказательств их использования по прямому назначению, не самое выгодное занятие.
Тем более, что в этом случае предприниматель, хотя и выступает как физическое лицо, имеет гораздо меньшие налоговые льготы.
Основания для налогообложения
Налог с продажи коммерческой недвижимости в 2024 году взимается на основе определенных условий и критериев. Основания для налогообложения могут включать следующие факторы:
1. Продажа недвижимости: налог взимается при продаже коммерческой недвижимости. Под продажей понимается передача права собственности на недвижимость путем заключения договора купли-продажи или другого аналогичного документа.
2. Стоимость недвижимости: налоговая ставка зависит от общей стоимости коммерческой недвижимости. Чем выше стоимость объекта, тем выше будет налоговая ставка.
3. Срок владения: налог может быть установлен только в случае, если продавец прожил на территории Российской Федерации более 5 лет с момента приобретения недвижимости и является резидентом России. Если продавец не соответствует этим условиям, налог с продажи недвижимости не взимается.
4. Порядок уплаты налога: для уплаты налога необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением и предоставить все необходимые документы. Налоговая сумма будет рассчитываться на основе стоимости продажи недвижимости и налоговой ставки, установленной законодательством.
5. Исключения и льготы: в некоторых случаях предусматриваются исключения и льготы, которые могут снизить размер налога или освободить от его уплаты. Например, если продажа недвижимости произошла в результате наследования или дарения, налоговые обязательства могут быть уменьшены.
Правила и ставки налогообложения коммерческой недвижимости в 2024 году могут быть изменены в соответствии с решениями законодательных органов и налоговых служб. При продаже коммерческой недвижимости важно ознакомиться с актуальными правилами и получить консультацию у специалиста, чтобы правильно уплатить налоговые обязательства и избежать проблем с налоговыми органами.
Определение налога на продажу
Для определения налога на продажу необходимо знать стоимость продаваемого объекта недвижимости. Стоимость может быть определена на основе оценки экспертов или рыночных цен. Также, необходимо знать применяемые налоговые ставки, которые зависят от регулирующих органов и текущих налоговых законодательств.
Процесс расчета налога на продажу коммерческой недвижимости физическим лицом включает определение налоговой базы и применение налоговой ставки. Налоговая база представляет собой стоимость продаваемой недвижимости, которая может быть скорректирована на основе различных факторов, таких как время владения недвижимостью или использование налоговых льгот.
После определения налоговой базы применяется налоговая ставка, которая указывается в процентах. Расчет налога на продажу производится путем умножения налоговой базы на налоговую ставку. Полученная сумма является размером налога на продажу коммерческой недвижимости физическим лицом.
Советы по оптимизации налогообложения
Оптимизация налогообложения при продаже коммерческой недвижимости может помочь снизить нагрузку на ваш бюджет. Вот несколько полезных советов, которые помогут вам оптимизировать налогообложение:
1. Планируйте заранее: Налоговая оптимизация требует правильного планирования и оценки. Постарайтесь подготовиться заранее и сделайте расчеты, чтобы избежать непредвиденных налоговых выплат.
2. Разделите стоимость: При продаже коммерческой недвижимости рассмотрите возможность разделить стоимость на несколько сделок. Это позволит вам уменьшить налоговое бремя в итоге.
3. Используйте налоговые льготы: Существуют различные налоговые льготы и снижения ставок, которые могут быть доступны вам при продаже коммерческой недвижимости. Изучите местное законодательство и узнайте, какие преимущества вы можете получить.
4. Обратитесь к налоговому консультанту: В случае возникновения сложностей или сомнений вам следует обратиться к налоговому консультанту, который может помочь вам оптимизировать налоговые выплаты и рассчитать экономические последствия различных сценариев.
5. Учтите вычеты на инвестиции: При продаже коммерческой недвижимости у вас может быть право на вычеты на инвестиции. Изучите возможные вычеты и постарайтесь использовать их, чтобы уменьшить налоговые обязательства.
Всегда помните, что оптимизация налогообложения должна осуществляться в соответствии с законами вашей страны и должна быть проверена профессионалом. Полезно иметь при себе все необходимые документы и записи, чтобы иметь возможность объяснить свои действия в случае возникновения вопросов. Законсервирование и использованние наших советов поможет вам эффективно управлять налоговыми обязательствами при продаже коммерческой недвижимости физическим лицом.
Возможность уменьшить размер на величину налогового вычета
Согласно главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые льготы применяются в тех случаях, когда нужно исчислить налоги на доходы физических лиц. Это сумма денежных средств, которая, согласно действующему законодательству, уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ при исчислении налогов (п.3 ст. 210 НК РФ).
6 лет проработала помощником юриста в юридической компании
Задать вопросСогласно законодательству Российской Федерации, гражданам, которые приобрели объект недвижимости, государство может вернуть часть потраченных на его покупку денег. Это и есть имущественный налоговый вычет. Воспользоваться этой льготой может любой гражданин, имеющий доход и уплачивающий с него подоходный налог в бюджет.
Право на получение имущественного вычета возникает непосредственно с того года, когда на руках у покупателя оказываются все необходимые документы:
- Платежная документация, подтверждающая факт расчётов по приобретению недвижимости.
- Документы, свидетельствующие о праве собственности на приобретенный объект. В частности, это выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации праве собственности.
Ограничений, связанных со сроком получения налогового вычета, не существует, в налоговом кодексе не установлен срок давности относительно этой операции.
Однако, согласно п.7 ст.78 НК РФ, возместить подоходный налог покупатель сможет не более чем за три последних года. Например, если гражданин приобрел недвижимость в 2013 году, а правом на возмещение налога решил воспользоваться только в 2017 – подоходный налог вернут лишь за 2014, 2015 и 2016 года.
При расчёте налога, подлежащего уплате, лицо может допустить ошибку и некорректно составить налоговую отчётность. Налоговый инспектор может сразу заметить недочёты и попросить исправить. Тогда большой проблемы не будет.
Основные категории налогоплательщиков
Налог с продажи коммерческой недвижимости в 2024 году платят организации, которые занимаются продажей или покупкой коммерческой недвижимости. Также налоговые обязательства могут быть распространены на физических лиц, имеющих на своем балансе коммерческое имущество.
Отдельные категории налогоплательщиков могут быть освобождены от уплаты налога, если продажа недвижимости происходит в рамках реализации кредиторской задолженности или наследственного имущества.
Однако, необходимо отметить, что налоговые положения могут различаться в зависимости от региона. Поэтому перед налоговой отчетностью рекомендуется уточнить информацию на местах.
- Организации, занимающиеся продажей коммерческой недвижимости — основная категория налогоплательщиков, на которых будет обращен взыскание налога с продажи коммерческой недвижимости в 2024 году.
- Физические лица, имеющие на своем балансе коммерческое имущество — также могут подпадать под действие налоговых обязательств в случае продажи недвижимости.
Подводные камни при продаже коммерческой недвижимости
Продажа коммерческой недвижимости — дело ответственное и требующее предельной внимательности. Помимо нюансов и правил, связанных с оценкой и уплатой налогов, есть и некоторые подводные камни, о которых необходимо знать.
- Не все виды коммерческой недвижимости одинаково востребованы, поэтому при продаже следует провести тщательный анализ рынка и определить цену на недвижимость с учетом текущей конъюнктуры. Недооценка или завышение стоимости могут привести к серьезным финансовым потерям.
- Если продается недвижимость, которая находилась в собственности более трех лет, необходимо учитывать не только налог на прибыль, но и налог на имущество. Уплата налогов должна осуществляться в соответствии с законодательством РФ и требует профессиональных знаний в области налогообложения.
- Один из важных аспектов при продаже коммерческой недвижимости — контракт. Документ должен содержать все условия сделки, включая сроки, стоимость, ответственность сторон и детали оформления сделки. Важно заключать контракты только с надежными и профессиональными партнерами.
При продаже коммерческой недвижимости необходимо учитывать множество факторов, требующих внимания и подготовки. Несоблюдение правил и недопонимание деталей могут привести к ошибкам в уплате налогов и серьезным финансовым потерям. Поэтому важно обратиться к профессионалам с опытом работы в данной области и убедиться в правильности всех действий.
Похожие записи: