Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Куда платить взносы в ПФР в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ответственность изменилась. Ранее компания получала большие штрафы, особенно при проверках. В условиях моратория, большинство данных нельзя было уточнить, поэтому нужно было постепенно отходить от предыдущей системы. Теперь ответственность налагается персонально.
Что изменится с 2023 года?
- Вместо отдельных тарифов взносов в ФСС, ФОМС, ПФР теперь оплату нужно выполнять по единому тарифу в Социальный фонд России.
- Установлен единый круг застрахованных лиц.
- Введена единая предельная база – 1 917 000 рублей, тарифы рассчитываются в процентах от этой суммы.
- Обновился перечень облагаемых выплат в него вошли, в частности, вознаграждения по ГПД и авторским договорам. Подрядчики вошли в число застрахованных лиц: новые правила распространяются, в том числе на временно пребывающих иностранцев, пособия по беременности и родам.
- Взносы теперь нужно платить единым платежом. В то же время, обновлённым законодательством предусмотрен вариант оплаты ЕНП отдельными платежками. Для этого необходимо ежемесячно отправлять в налоговую платежи и уведомления, на основе которых происходит распределение ЕНП по налогам.
- Продлены сроки подачи отчётности, оплаты всех взносов, кроме ВнТ.
Срок уплаты страховых взносов ИП в 2024 году
Перечислять страховые взносы за индивидуальных предпринимателей необходимо в срок до 31 декабря расчетного периода. То есть оплата за 2024 год должна пройти до 31 декабря 2024 г.
Исключением являются страховые взносы в размере 1% с дохода ИП, превышающего 300 тыс. руб. Их можно заплатить до 1 июля следующего года. Соответственно, такие отчисления за 2024 год можно произвести в срок до 1 июля 2025 г.
В случае прекращения предпринимательской деятельности уплата должна произойти в течение 15 дней с даты снятия с учета в налоговом органе.
В случае неуплаты страховых взносов «за себя» предпринимателя признают должником и начнут начислять пени на сумму задолженности. Затем налоговая служба может обратиться за взысканием задолженности в банки, обслуживающие ИП, а также к судебным приставам. Должника могут ждать такие последствия как арест имущества, приостановление операций по счетам в банке, ограничение выезда за пределы РФ и так далее.
Где находятся взносы на накопительную часть
С помощью накопительной пенсии российские власти пытались решить проблему низкого уровня жизни пенсионеров. По изначальной задумке, на обычные (тогда еще трудовые) пенсии шла только часть страховых взносов, а почти такая же часть направлялась на пенсионные накопления. В отличие от взносов на страховой части пенсии (которые – лишь условные цифры), накопления – вполне реальные деньги. И, грамотно ими распоряжаясь, будущий пенсионер мог формировать свою пенсию еще и за счет дохода от инвестирования.
Но хорошо это было лишь в теории – отчисляя с зарплат работающих россиян по 6% от зарплаты в накопления, государство оказалось в тупиковой ситуации, ведь на выплату обычных пенсий тем, кто уже на нее вышел, денег не хватало. Поэтому с 2014 года накопительная пенсия не формируется – а те 6% учитываются по индивидуальному личному счету (фактически пересчитываются в пенсионные баллы).
Однако у тех, кто до 2013 года включительно работал и проходил по возрасту (1967 год рождения и младше), успели сформироваться кое-какие накопления. И они могут находиться в одном из многих мест:
- Государственная управляющая компания ВЭБ.РФ – если пенсионер доверил свои деньги Пенсионному фонду России (а, точнее, никак ими не распорядился – это так называемые «молчуны»). Деньги там могут лежать в расширенном портфеле (по умолчанию для всех) или в более надежном портфеле ценных бумаг (по желанию);
- одна из нескольких десятков частных управляющих компаний – туда можно перевести деньги из ГУК, не выводя их формально из Пенсионного фонда России;
- один из нескольких десятков негосударственных пенсионных фондов (НПФ) – туда можно перевести накопления из ПФР.
Перевести накопления между НПФ, из ПФР в НПФ или обратно можно раз в год – но только раз в 5 лет при таком переводе будущий пенсионер не потеряет накопленный инвестиционный доход.
А еще несколько лет назад в России появились пенсионные мошенники – недобросовестные НПФ, которые обманным путем переводили к себе накопления людей. Им предлагали на подпись незнакомые документы или просто подделывали подписи, а СНИЛСы и паспортные данные воровали или покупали на «черном рынке». Поэтому у многих россиян накопления могут оказаться в совершенно непредсказуемом месте.
Однако проверить, где хранятся накопления, очень просто:
- зайти в личный кабинет на сайте Пенсионного фонда (авторизоваться нужно через Госуслуги);
- в разделе «Управление средствами пенсионных накоплений» найти пункт «Получить информацию» -> «о страховщике по формированию пенсионных накоплений»;
- как вариант, можно запросить выписку «о состоянии индивидуального лицевого счёта».
В обоих случаях ответ будет быстрым – только в первом застрахованный сразу узнает, в каком фонде лежат его накопления, а во втором этот пункт будет написан в документе, который предложит загрузить система.
Как определить размер взносов?
Определение размера взносов в Пенсионный фонд России (ПФР) осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Чтобы определить размер взносов, необходимо учесть следующие факторы:
— Тарифная ставка, которая зависит от вида деятельности предприятия или организации;
— Основной вид экономической деятельности, по которому юридическое лицо внесено в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ);
— Величина основного капитала;
— Коэффициенты, которые учитывают дополнительные факторы, включая тип собственности, количество работающих сотрудников, регион проживания юридического лица и другие;
Для определения точного размера взносов следует обратиться к ПФР, где предоставят актуальную информацию по каждому конкретному случаю. В случае изменения параметров, влияющих на размер взносов, владельцы предприятий или организаций должны обновлять данные и вносить соответствующие изменения в установленные сроки.
НПД и сборы за природу платите отдельно
В состав ЕНП не входит налог на профессиональный доход, который платят самозанятые. Если бухгалтерия компании ведет за работников в статусе самозанятых их приложение «Мой налог», НПД нужно платить через приложение. Естественно, никаких НДФЛ и взносов там нет. Это налог самозанятого, который он платит сам.
Отдельно от ЕНП платятся в бюджет сборы за лицензии и разрешения на пользование объектов живого мира.
«Природные» сборы платят ИП и компании:
- получившие лицензию (разрешение) на пользование объектами животного мира на территории РФ;
- оформившие разрешение на добычу (вылов) водных биологических ресурсов во внутренних водах, в территориальном море, на континентальном шельфе РФ, а также в Азовском, Каспийском, Баренцевом морях и в районе архипелага Шпицберген.
Уплата сбора производится по месту своего учета в налоговом органе. Суммы сборов зачисляются на счета органов Федерального казначейства для их последующего распределения.
КБК для уплаты сбора за пользование объектами животного мира (кроме водных биоресурсов) при получении разрешения на добычу: 182 1 07 04010 01 1000 110. Дополнительные КБК смотрите на сайте налоговой.
КБК для уплаты сбора за на добычу (вылов) водных биологических ресурсов КБК 182 1 07 04020 01 1000 110. Дополнительные КБК смотрите на сайте налоговой.
Код ОКТМО в платежке — по местонахождению органа, выдавшего разрешение на добычу объектов животного мира.
Итак, отдельными платежками, не в рамках ЕНП, в 2024 году можно платить:
- налог на профессиональный доход (НПД);
- сбор за пользование объектами животного мира;
- сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Новые счета для перечисления страховых взносов в 2024 году
В 2024 году внесены изменения в реквизиты для перечисления страховых взносов. Согласно новым требованиям, передача платежей осуществляется на следующие счета:
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование:
Банк получателя: ООО «Банк А»
БИК: 123456789
Корреспондентский счет: 987654321
Расчетный счет: 55555555555555555555
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование:
Банк получателя: ООО «Банк Б»
БИК: 987654321
Корреспондентский счет: 123456789
Расчетный счет: 77777777777777777777
Обратите внимание, что перечисление страховых взносов на устаревшие реквизиты не допускается и может привести к задержке или невыполнению платежа.
Порядок и сроки уплаты взносов
ИП обязан уплачивать взносы ежемесячно до 20-го числа следующего месяца после истечения каждого квартала. То есть, взносы за первый квартал должны быть уплачены до 20-го апреля, за второй квартал до 20-го июля и так далее. В случае несвоевременной уплаты взносов, ИП может быть подвержен штрафным санкциям.
Плательщик взносов должен зарегистрироваться в налоговой системе и получить ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика). Затем следует открыть счет в банке и получить специальное уведомление о начислении страховых взносов.
Оплата взносов может быть произведена как наличным способом в отделении банка, так и посредством использования электронных платежных систем или Интернет-банкинга.
Обратите внимание, что порядок и сроки уплаты взносов могут быть изменены налоговыми органами, поэтому рекомендуется следить за оперативной информацией и своевременно вносить изменения в свою практику уплаты взносов.
Расчет и уплата страховых взносов
Для расчета страховых взносов, ИП должны учитывать свой заработок и умножать его на соответствующую ставку. Для их уплаты необходимо обратиться в Фонд социального страхования и предоставить соответствующие документы, подтверждающие доходы ИП за определенный период.
Уплата страховых взносов осуществляется каждый месяц и производится на основе самооценки заработка ИП. Если ИП задекларирует доходы ниже фактических, то он может быть подвержен налоговой ответственности. Поэтому важно правильно расчитывать и уплачивать эти взносы.
Стоит отметить, что с 2024 года страховые взносы для ИП будут меняться в зависимости от выручки их деятельности. Это означает, что чем больше доходов ИП, тем больше страховых взносов он должен уплачивать. При этом ставки взносов будут постепенно увеличиваться с увеличением доходов.
Что изменится с 2023 года?
- Вместо отдельных тарифов взносов в ФСС, ФОМС, ПФР теперь оплату нужно выполнять по единому тарифу в Социальный фонд России.
- Установлен единый круг застрахованных лиц.
- Введена единая предельная база – 1 917 000 рублей, тарифы рассчитываются в процентах от этой суммы.
- Обновился перечень облагаемых выплат в него вошли, в частности, вознаграждения по ГПД и авторским договорам. Подрядчики вошли в число застрахованных лиц: новые правила распространяются, в том числе на временно пребывающих иностранцев, пособия по беременности и родам.
- Взносы теперь нужно платить единым платежом. В то же время, обновлённым законодательством предусмотрен вариант оплаты ЕНП отдельными платежками. Для этого необходимо ежемесячно отправлять в налоговую платежи и уведомления, на основе которых происходит распределение ЕНП по налогам.
- Продлены сроки подачи отчётности, оплаты всех взносов, кроме ВнТ.
Обязательные взносы, которые платят ИП
ИП, являющиеся членами системы обязательного социального страхования, обязаны вносить следующие страховые взносы:
| Вид страхового взноса | Ставка, % |
|---|---|
| Пенсионный взнос | 22 |
| Страховой взнос на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством | 0,1 |
| Социальный взнос | 2,9 |
| Страховой взнос на обязательное медицинское страхование | 5,1 |
Таким образом, ИП обязаны вносить 30,1% от заработка в качестве страховых взносов. Взносы перечисляются в Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС) и Фонды обязательного медицинского страхования (ФОМС) ежемесячно.
Отчетность по взносам ИП
Для оплаты взносов ИП должен знать, какие взносы он обязан платить и какие случаи освобождаются от уплаты страховых взносов. Каждый вид взносов имеет свой КБК (код бюджетной классификации), который необходимо указать при перечислении взносов.
Какие взносы ИП обязан платить за себя в 2024 году можно узнать с помощью калькулятора на сайте налоговой службы. ИП также должен знать об уменьшении фиксированных взносов, если такое уменьшение предусмотрено законодательством.
Несвоевременная оплата взносов может привести к неуплате, за которую ИП несет ответственность. В случае неуплаты взносов ИП может быть оштрафован органами контроля. Поэтому важно своевременно оформить платежку и платить страховые взносы в установленные сроки.
Если ИП не знает, как и куда оформить платежку по страховым взносам, он может обратиться в налоговую службу или взять консультацию у бухгалтера. Бухгалтерия ИП сможет подробно рассказать, как правильно оформить платежку и произвести перечисление взносов на указанный счет.
Важно отметить, что ИП обязан платить страховые взносы за себя не только по месту нахождения своего ИП, но и в случае, если ИП осуществляет предпринимательскую деятельность в другом регионе.
В случае возникновения вопросов ИП может обратиться в налоговую службу для получения консультации и разъяснений по вопросам, связанным с оплатой страховых взносов.
| Что | Как не платить |
|---|---|
| Оформить платежку | Провести перечисление взносов на указанный счет |
| Куда перечислять взносы | На указанный счет в налоговой службе |
| Какие случаи освобождают от уплаты взносов | Особые случаи, предусмотренные законодательством |
| Ответственность за неуплату взносов | Оштрафован органами контроля |
Страховые взносы, которые платят ИП
Система страхования ИП основана на принципе обязательности и накопительности. ИП обязаны регулярно платить страховые взносы каждый квартал. Размер взносов определяется исходя из доходов ИП. Взносы уплачиваются как на имя ИП, так и на имя членов его семьи, если они являются его иждивенцами.
Распределение платежей страховых взносов ИП осуществляется следующим образом:
- Пенсионные взносы: Пенсионные взносы составляют определенный процент от заработка ИП и его работников. Они направляются на формирование пенсионного капитала и будущую пенсию ИП. Размер пенсионных взносов может меняться в зависимости от изменений в законодательстве.
- Медицинские взносы: Медицинские взносы платятся для обеспечения ИП и его семьи медицинским обслуживанием и лечением в случае болезни или травмы. Они направляются на финансирование медицинских учреждений и программ социального страхования.
- Социальные взносы: Социальные взносы уплачиваются для обеспечения социальной защиты ИП и их семьи. Эти взносы помогают ИП получить различные социальные выплаты и льготы, такие как пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком и другие.
Важно отметить, что размер и структура страховых взносов для ИП могут изменяться в зависимости от законодательства и решений правительства. ИП должны быть внимательными и следить за обновлениями в этой области, чтобы уплачивать правильные суммы взносов вовремя.
ИП оплата страховых взносов в 2024 году
В 2024 году индивидуальные предприниматели (ИП) должны будут продолжать оплачивать страховые взносы в соответствии с действующим законодательством. Страховые взносы представляют собой обязательные платежи, которые ИП перечисляют в различные фонды и страховые компании для обеспечения социального и медицинского страхования.
Основной фонд, в который ИП платят страховые взносы, — это Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР). Взносы в ПФР позволяют обеспечить будущую пенсию ИП и их социальную защиту в старости. Сумма страхового взноса в ПФР определяется на основе доходов ИП.
Также ИП должны будут оплачивать страховые взносы в Фонд социального страхования (ФСС). Взносы в ФСС обеспечивают социальную защиту ИП в случае временной нетрудоспособности, беременности и родов, а также при уходе за ребенком. Страховые взносы в ФСС также определяются на основе доходов ИП.
Дополнительно ИП могут быть обязаны платить страховые взносы в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). В этом случае, ИП обеспечивает себя и своих сотрудников медицинским обслуживанием в случае заболевания или получения медицинской помощи.
Важно отметить, что суммы страховых взносов могут изменяться каждый год. Поэтому ИП должны следить за обновлениями законодательства и вносить необходимые изменения в свою бухгалтерию и финансовый план.
Куда перечислять взносы ИП в году
Взносы ИП в году обязательно необходимо платить в установленные сроки. Для правильной уплаты взносов ИП должен оформить платежку и перечислить деньги на соответствующий счет.
В случае неуплаты или задержки в уплате страховых взносов ИП может нести ответственность перед налоговыми органами. Поэтому необходимо следить за своевременной и правильной уплатой взносов.
ИП имеет два способа платить страховые взносы: по фиксированным ставкам или по уменьшенной базе взносов.
По фиксированным ставкам страховые взносы ИП платятся в размере 5% от дохода за год, и этот процент не меняется в течение года. Взносы за каждый месяц ИП перечисляет в установленные сроки на счет Фонда социального страхования.
Если ИП выбирает уменьшенную базу для расчета страховых взносов, то он будет освобождаться от уплаты взносов в определенных случаях. Например, взносы не платятся, если деятельность ИП признана невысокоопасной или ИП является только исполнительным директором учреждения. Также ИП может получить освобождение от взносов, если его доход не превышает определенную сумму.
Куда направлять страховые взносы в 2024 году
В 2024 году страховые взносы необходимо перечислять в соответствующие организации, которые предоставляют страховые услуги:
- Страховые компании
- Фонд социального страхования
- Медицинские страховые компании
Каждая из этих организаций отвечает за определенные виды страхования:
- Страховые компании предоставляют услуги по страхованию имущества, ответственности и жизни. Взносы, уплачиваемые в страховые компании, позволяют получить защиту от несчастных случаев или убытков, связанных с имуществом или жизнью.
- Фонд социального страхования является ответственным за социальное страхование работников. Сюда направляются страховые взносы для получения социального обеспечения в случае временной нетрудоспособности, беременности и родов, полного или частичного утраты трудоспособности, а также на пенсионное обеспечение.
- Медицинские страховые компании предоставляют возможность получения медицинской помощи по страховым полисам. Взносы, уплачиваемые в медицинские страховые компании, позволяют получить доступ к качественным медицинским услугам без дополнительных финансовых затрат.
Перечисление страховых взносов в указанные организации является обязательным и позволяет получить защиту и поддержку в различных жизненных ситуациях.