Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Госпошлина при вступлении в наследство 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Помимо нотариального сбора при принятии в наследство недвижимости придется оплатить сбор в ЕГРП при перерегистрации прав собственности на нового хозяина. Если речь идет о квартире, то размер сбора для граждан – 2 тыс. руб., а для организаций – 22 тыс. руб.
Кому полагаются льготы и скидки
Полностью освобождаются от оплаты тарифа за выдачу свидетельства наследники:
- Недвижимости при условии, что они проживали в ней вместе с покойным собственником и проживают там в настоящий момент.
- Несовершеннолетние (на день смерти наследодателя).
- Недееспособные люди в любом возрасте.
- Собственности, принадлежавшей гражданину, который погиб при исполнении воинского, государственного долга или был репрессирован по политическим мотивам с последующей реабилитацией.
- Участники ВОВ, а также Герои СССР и России, кавалеры ордена Славы.
Также плату за тариф не нужно вносить при получении в качестве наследства денежных средств, которые относятся к:
- банковским депозитам;
- зарплатам, пенсиям наследодателя;
- его страховым выплатам по разным основаниям;
- авторским гонорарам, выплатам по патентам и другим объектам интеллектуального права.
Что касается скидок, то они полагаются инвалидам 1 и 2 групп – такие категории граждан оплачивают только 50% от стоимости нотариальных услуг.
Таким образом, в целом вступление обойдется в несколько десятков тысяч рублей. Общая сумма определяется стоимостью имущества, а также его «сложностью» (оценка авто, недвижимости, ценных предметов и другой собственности производится по разным тарифам).
Налог на наследство в 2023 году: близких родственников, по завещанию
Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости
Российское законодательство четко регламентирует порядок вступления в наследства – это унифицированная процедура, которая подразумевает под собой определенные действия со стороны наследников, внесение ими платежей и получения некоторых льгот. В случае смерти гражданина, право собственности на предлежавшее ему ранее имущество переходит по наследству другим лицам, причем это может быть сделано в соответствии с законом или завещанием.
Рассмотрим оба варианта:
- Наследование по завещанию. Завещание – это документ, где владелец имущества дает распоряжение относительно перехода имущества в собственность другим гражданам после его смерти. Лицо, указанное в завещании, имеет право распоряжаться имуществом по своему усмотрению: дарить, продавать, передавать другим родственникам и т.д. Завещание должно быть заверено нотариусом, либо органом местной исполнительной власти.
- Наследование по закону. Применяется в том случае, если умерший не оставил завещания, либо если в завещании не указано все имеющееся имущество, оно признано недействительным или если в завещании указаны наследники, которые были лишены наследства. Также его используют в разных частных случаях, когда наследников нет или они оформили отказ от наследования.
При наследовании по закону основной причиной для передачи прав на собственность является родственная связь с умершим, на основании которой устанавливается очередность наследования. То есть сначала права наследования распространяются на наследников первой очереди, при их отсутствии или лишении прав – на наследников второй очереди и т.д.
Льготы при оплате услуг по вступлению в наследство
Налоговый кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследства (статья 333.38).
Налоговое законодательство (ст. 333.38 НК РФ) содержит категории имущества, при получении в наследство которых госпошлина не взимается. К ним относятся:
Также не будут оплачивать госпошлину:
- участники ВОВ;
- герои России и Советского союза;
- граждане со званием кавалера ордена Славы.
- любые объекты недвижимости, где наследники проживали вместе с наследодателем;
- авторские вознаграждения, а также пенсии и вклады в банках;
- имущество лиц, которые при жизни были подвергнуты политическим репрессиям;
- страховые суммы, которые платят по договорам личного и имущественного страхования;
- суммы, которые полагаются на случай гибели застрахованного за счет средств работодателя лица от несчастного случая, который произошёл по месту его работы;
- средства, которые причитаются военнослужащим, застрахованным по обязательному личному страхованию и погибшим при исполнении.
К лицам, освобождаемым от уплаты налогов на наследуемое имущество, относятся:
- наследники, возраст которых на момент открытия наследства, менее 18 лет;
- люди с психическими расстройствами;
- инвалиды 1 и 2 групп.
Как считать срок владения
По закону срок владения наследством отсчитывается с даты смерти наследодателя (ст. 1113, п. 1 ст. 1114 ГК РФ). Дата оформления наследства или переписи квартиры на себя не учитывается. Процесс вступления в права собственника может затянуться, так как порой наследники не сразу узнают о своих правах.
Пример
Орлов получил в наследство квартиру от бабушки, которой не стало в январе 2018 г. В декабре 2019 г. Орлов оформил квартиру на себя, а в мае 2022 г. продал ее. Налог с продажи Орлов платить не будет, так как 3 года владения считаются с января 2018 г.
Однако имеются исключения, они касаются совместно нажитого имущества. Так, если квартира была куплена в браке и унаследована от умершего супруга, то датой начала владения будет считаться момент первоначального оформления квартиры в собственность супругов.
Пример
Ивановы купили в 2016 г. квартиру и оформили ее на мужа. В 2022 г. Иванова стала вдовой и в том же году продала квартиру. Она не будет платить 13% налога с продажи наследства, так как срок владения отсчитывается не со дня смерти ее мужа, а с 2016 г., когда было оформлено право собственности.
То же самое касается и долевой собственности. Срок владения считается с момента регистрации права собственности на первую долю.
Пример
Братья Серегины купили дом в равных долях и зарегистрировали собственность в 2016 г. В 2020 г. один из братьев умирает, а второй наследует его долю. В 2022 г. Серегин решает продать дом, и налог за продажу недвижимости он платить не будет, так как три года владения исчисляются с момента регистрации первой доли.
Госпошлина на наследство квартиры в 2024 году
Получение квартиры от умершего гражданина в 2024 году сопровождается рядом расходов, о которых нужно иметь полноценное представление:
- По вашему выбору в расчет будет взята рыночная либо кадастровая стоимость квартиры. Если сделаете обе оценки, то нотариус возьмёт для расчёта тарифа меньшую из двух.
- Платеж за получение соответствующего свидетельства о праве на наследство квартиры:
— 0,3% от стоимости передаваемой квартиры – для родителей, детей, полнородных братьев и сестер, а также супругов.
— 0,6% от стоимости наследуемой квартиры – для иных правопреемников. - Оплата услуг технического и правового характера – тарифы устанавливаются нотариальной палатой на региональном уровне. Оплата услуг технического и правового характера считается добровольной, наследник может не пользоваться техническими и правовыми услугами нотариуса, а самостоятельно заполнить заявление. Засвидетельствовать подлинность подписи нотариус обязан без оплаты дополнительных услуг. Если услуги правового и технического характера необходимы, нотариус обязан:
— Разъяснить клиенту, в чем заключается необходимость этих услуг при каждом нотариальном действии и что конкретно это будут за услуги.
— Объявить размер платы за каждое действие – сумму нотариального тарифа и стоимость услуг правового и технического характера. Стоимость дополнительных услуг при этом устанавливает региональная нотариальная палата.
— Предоставить информацию о льготах.
Какой процент берет нотариус за оформление наследства?
Помимо госпошлины, лица желающие оформить наследство, оплачивают непосредственно работу нотариуса, который занимается наследственным делом в течение 6 месяцев. Эта плата за технические и правовые услуги — УПТХ, и она также не является произвольной. Ее размер пересматривается один раз в год областной нотариальной палатой и устанавливается на территории нотариального округа. Поэтому сумма может незначительно отличаться в разных областях России, но она будет одной и той же в любой нотариальной конторе населенного пункта.
Правовые и технические услуги включают множество действий, производимых нотариусом в рамках оформления наследства. Это запросы в банки, иные организации, размещение объявлений об открытии наследства в печатных СМИ и на электронных ресурсах, заполнение документов для оформления наследственного дела, составление и выдача свидетельства о праве на наследство.
Сколько составляет госпошлина и сумма УПТХ нотариусу за оформление наследства в Москве в 2023 году показано в таблице 1. Общая сумма зависит от вида имущества, количества наследуемых объектов и числа наследников и степени их родства с умершим наследодателем. Оплата производится по договоренности между наследующими лицами.
Форма имущества, родственные отношения |
Нотариальный тариф (госпошлина) в соответствии с НК РФ, руб. |
Размер УПТХ, руб. |
Примечание |
Объекты недвижимости, включая доли в праве собственности |
|||
Близкие родственники, входящие в 1–2 очередь наследников (супруги, дети, родители, братья и сестры) |
0,3 % (общая сумма не более 100 тыс.) |
7 000 |
УПТХ рассчитывается отдельно на каждый объект. Если свидетельство о праве на наследство выдается на несколько человек, за каждого последующего наследника (со 2-го) дополнительно уплачивается 2 000 р. |
наследники с третьей и далее очереди, а также не связанные с умершим кровным родством |
0,6 % (максимальный размер 1 млн ) |
||
Денежные средства (на банковских счетах, в виде пенсий, зарплат, страхового возмещения) |
|||
Для всех наследников при сумме |
Размер УПТХ одинаковый, независимо от количества наследников, указанных в свидетельстве. |
||
До 10 тыс.р. |
|||
От 10 тыс. до 100 тыс. р. |
1 000 |
||
Более 100 тыс. |
3 500 |
||
Другие виды наследственного имущества (транспорт, вещи, предметы, патенты и т.д.) |
|||
Госпошлина при оформлении наследства у нотариуса рассчитывается в процентах аналогично недвижимости |
3 900 |
Сумма УПТХ рассчитывается за каждый объект. Число лиц в свидетельстве значения не имеет. |
Таблица 1.
Порядок оформления наследства
Практически у каждого социально благополучного гражданина имеются родственники, накопившие за свою жизнь некоторое количество имущества.
Имущество, требующее государственной регистрации (недвижимость, транспорт и прочее), необходимо перерегистрировать на нового владельца/владельцев после смерти собственника.
Самая распространенная процедура — оформление наследства после смерти родителей в России.
После их смерти остаются квартиры, дачи, машины, домики в деревне, которые, в свою очередь, могут быть унаследованы от бабушек/дедушек.
Для большинства «детей», уже достигших среднего возраста, это первое и последнее столкновение с наследственным правом. Многие теряются, не зная с чего начать процедуру оформления.
Оформление наследства в России в 2022 году по-прежнему происходит через нотариуса. Если наследодатель оставил завещание, заниматься наследством будет тот нотариус, который его заверил. Если нет – государственный нотариус, работающий на территории последнего места проживания покойного, либо на месте нахождения унаследованного недвижимого имущества.
Процедура состоит из нескольких формальных этапов:
- Открытие. Датой открытия наследства считается день кончины наследодателя, зафиксированный в свидетельстве о смерти. Либо день, когда решение суда о признании лица умершим, вступило в силу. Сложности с открытием наследства могут возникнуть, если умерший проживал за пределами России. В этом случае следует руководствоваться статьями № 1186, с № 1224 (п.1), № 1115 ГК РФ.
- Принятие или отказ от наследства. Каждый наследник вправе наследство принять, либо отказаться от него. Принятие может выражаться в фактическом вступлении в права. Проще говоря, если наследник въехал в квартиру усопшего и заплатил квартплату, он уже принял наследство, но доказывать это придется в суде в случае отказа от оформления. Отказ также можно не фиксировать. Достаточно просто не обращаться за наследством. Через полгода права на него перейдут к прочим актуальным наследникам.
- Получение свидетельства о праве на наследство. Данное свидетельство является законным публичным документом, на основании которого права на имущество переходят к наследнику. Если ранее было написано заявление о принятии наследства – писать нового не нужно. Документ выдадут на основании первого заявления. Пока свидетельство не выдано, наследник вправе отказаться от наследства.
Поскольку с момента открытия наследства до выдачи свидетельств проходит полгода, на протяжении всего этого времени, согласно статье № 1171 ГК РФ, нотариус является гарантом защиты и сохранности имущества.
ВАЖНО: Отказаться можно лишь от всего наследства, но не от его части. Если от наследодателя остался дом и машина, а наследнику машина не нужна – отказаться от ее получения он не может. Или все, или ничего.
В чем разница получения наследства по завещанию и по закону
Как видим, сроки, перечень документов и порядок их предоставления в обоих случаях неизменны. Отличие юридических процедур заключается в специфике наследования. Круг лиц при вступлении в наследство по завещанию значительно шире: он не ограничивается правополучателями первых очередей. Вступить в наследство в завещательном порядке могут не только кровные родственники, но и совершенно чуждые семье люди. Ими могут являться физические лица, предприятия и даже государства, в том числе иностранные.
По своему усмотрению завещатель определяет и наследуемые доли в имуществе. Половину квартиры он может оставить одному родственнику, а оставшуюся часть – разделить между тремя другими. При наследовании по закону собственность будет распределена без учета воли умершего – в равных между всеми представителями первой и последующих очередей.
Завещательный порядок наследования приоритетен по сравнению с законным. Согласно Статье 1111 Кодекса, последний вступает в силу только если покойный не написал завещание или оно было признано недействительным. Также имущество делится в равных долях по закону, если правопреемники, указанные в документе, отказались от своих прав. Одно из главных требований к наследодателю — в момент составления завещания он должен быть дееспособным. В противном случае заинтересованные лица могут оспорить силу документа в суде.
Как передать имущество
Любое имущество, в том числе и недвижимость, по наследству может передаваться четырьмя способами: по завещанию, по наследственному договору, по закону (если есть родственная связь с умершим), при наличии оснований, которые дают право на обязательную долю наследственного имущества. Смысл наследования заключается в том, что имущество наследникам передается после смерти наследодателя, поясняет партнер адвокатского бюро «Бишенов и партнеры» Даханаго Нагоева. По ее словам, все остальные способы передачи имущества родственникам (по договору купли-продажи, договору дарения) к наследству не относятся.
Любая сделка, влекущая переход прав на недвижимость от одного родственника к другому, законна, и все виды сделок используются в отношении оформления прав на условно наследуемое имущество, говорит партнер юридического бюро «Замоскворечье» Дмитрий Шевченко.
Льготы при оплате услуг по вступлению в наследство
Налоговое законодательство предоставляет льготы некоторым категориям наследства (раздел 333. 38 ).
- Участники Великой Отечественной войны
- Герои России и Советского Союза.
- Граждане, имеющие звание кавалера ордена Славы.
- Имущество, в котором наследники проживали вместе с отчуждателем, в том числе
- права, пенсии и банковские вклады; и
- Активы лиц, подвергшихся политическим репрессиям в течение жизни; и
- Суммы, выплаченные по полисам страхования и страхования имущества.
- Суммы, выплачиваемые в случае смерти застрахованного лица в результате несчастного случая на рабочем месте работодателя за счет работодателя.
- Средства вооруженных сил, застрахованные по обязательному личному страхованию, погибшие при исполнении служебных обязанностей.
К лицам, освобожденным от уплаты налога на наследство, относятся
- Наследники, которым на момент открытия наследства не исполнилось 18 лет; и
- Люди с психическими расстройствами; и
- люди с инвалидностью 1 и 2 категории.
Размер госпошлины при обращении в суд
Чтобы вступить в права собственности на квартиру или иное имущество по наследству, оформляющие его граждане порой должны платить за дополнительные операции и исковые издержки. Это может быть установление факта владения имуществом в регионе проживания наследодателя (по месту жительства истца), выявление имущественного владельца конкретного объекта недвижимости (по региону открытия наследства).
В этом случае платить придется не только госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, но и за рассмотрение дела в судебном порядке. Сумма будет зависеть от специфики иска. В основном за все рассматриваемые требования по наследственным делам берется госпошлина в 300 рублей. Одно судопроизводство может содержать несколько таких прошений.
РАЗМЕР, СРОКИ И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Стоимость услуг Исполнителя определяется Онлайн-заказе юридических услуг в соответствии с Прайс-листом. Исполнитель вправе самостоятельно вносить изменения в Прайс-лист. Стоимость оплаченных Заказчиком услуг на основании созданного Онлайн-заказа юридических услуг изменению не подлежит. Стоимость услуг Исполнителя не включает НДС в связи с применением Исполнителем упрощенной системы налогообложения.
- Юридическая услуга предоставляется в полном объеме при условии 100% (стопроцентной) предоплаты Заказчиком.
- Оплата юридических услуг производится Заказчиком в российских рублях с использованием банковской карты на веб-сайте Исполнителя после заполнения Онлайн-заказа юридических услуг. Также Заказчик может оплатить услуги Исполнителя с помощью банковской карты в Личном кабинете клиента или иным способом на основании Счета на оплату, размещенного Исполнителем в Личном кабинете клиента.
- Оплата стоимости услуг производится Заказчиком в срок не позднее 3 (трёх) дней с момента создания Заказчиком Онлайн-заказа юридических услуг. По истечении указанного срока Исполнитель вправе внести изменения в стоимость, состав и сроки оказания услуг.
- Услуги считаются оплаченными Заказчиком с момента поступлении всей суммы оплаты на расчетный счет Исполнителя.
- После проведения Заказчиком предоплаты и зачисления денежных средств на расчетный счет Исполнителя настоящий Договор вступает в силу.
- Настоящим Исполнитель и Заказчик (в дальнейшем – Стороны) договорились, что в случае, если на момент прекращения или расторжения Договора стоимость оплаченных услуг превышает стоимость фактически оказанных Исполнителем услуг, то разница между указанными суммами не возвращается, а признается внесенной Заказчиком в счет оплаты (предоплаты) услуг Исполнителя в рамках других (в том числе будущих) договоров. Для возврата указанных денежных средств Заказчик должен направить Исполнителю письменное заявление с указание полных банковских реквизитов расчетного счета.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
- Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
- Исполнитель ни при каких обстоятельствах не несет никакой ответственности по настоящему Договору за:
- какие-либо действия/бездействие, являющиеся прямым или косвенным результатом действий/бездействия каких-либо третьих сторон;
- какие-либо косвенные убытки и/или упущенную выгоду Заказчика и/или третьих сторон вне зависимости от того, мог Исполнитель предвидеть возможность таких убытков или нет;
- использование (невозможность использования) и какие бы то ни было последствия использования (невозможности использования) Заказчиком заказанных документов или шаблонов документов.
- Совокупная ответственность Исполнителя по настоящему Договору, по любому иску или претензии в отношении настоящего Договора или его исполнения, ограничивается суммой платежа, уплаченного Исполнителю Заказчиком по настоящему Договору.
- Исполнитель, надлежащим образом исполнивший свои обязательства, не несет ответственность за решения, принимаемые судом, иными государственными органами и должностными лицами, и не может нести ответственности за результат.
Необходимая документация
Получателю наследственного имущества потребуется предоставить сотруднику нотариального агентства такой пакет документации:
- квитанция, подтверждающая факт оплаченной госпошлины;
- паспорт заявителя;
- завещательный документ при его наличии;
- справки, которые подтверждают наличие родственных связей между почившим лицом и заявителем;
- справки с адреса проживания.
Какие документы необходимы
Для вступления в наследство в 2024 году необходимо предоставить определенный перечень документов:
1. Заявление о вступлении в наследство: оно должно быть составлено на специальной форме и подписано наследниками.
2. Паспорт: необходимо представить паспорт заявителя, а также копию первой страницы и копию страницы с пропиской, где указано место жительства.
3. Свидетельство о рождении: в случае, если заявитель является наследником первой очереди, необходимо представить свидетельство о рождении.
4. Свидетельство о смерти: в случае, если заявитель является наследником физического лица, необходимо предоставить свидетельство о смерти умершего.
5. Свидетельство о браке/разводе: необходимо представить свидетельство о браке в случае, если заявитель является наследником супруга, или свидетельство о разводе в случае, если заявитель является наследником бывшего супруга.
6. Документы на недвижимое имущество: в случае, если наследственный объект является недвижимым имуществом, необходимо предоставить документы, подтверждающие право собственности или наличие доли в нем.
7. Документы на движимое имущество: в случае, если наследственный объект является движимым имуществом, необходимо предоставить документы, подтверждающие право собственности или наличие доли в нем.
8. Заверенная копия завещания: в случае, если наследником является по завещанию, необходимо представить заверенную копию завещания.
9. Доверенность: в случае, если наследник вступает в наследство от имени другого наследника, необходимо представить доверенность на получение наследства.
10. Решение суда: в случае, если наследником является по решению суда, необходимо представить решение суда.
Получение и предоставление всех необходимых документов вовремя обеспечит беспроблемное вступление в наследство в 2024 году.