- Финансовые споры

Сроки сдачи отчетности в 2024 году при УСН

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки сдачи отчетности в 2024 году при УСН». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.


Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).

Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2024 году

Вид отчётности Период представления Срок представления
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов (кроме уведомлений в части агентского НДФЛ) В зависимости от налога/взноса, в отношении которого подается уведомление Не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов
Расчет 6-НДФЛ За 2023 г. 26.02.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За I полугодие 2024 г. 25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г. 25.10.2024
За 2024 г. 25.02.2025
РСВ За 2023 г. 25.01.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За I полугодие 2024 г. 25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г. 25.10.2024
За 2024 г. 27.01.2025
Персонифицированные сведения о физлицах За декабрь 2023 г. 25.01.2024
За январь 2024 г. 26.02.2024
За февраль 2024 г. 25.03.2024
За март 2024 г. 25.04.2024
За апрель 2024 г. 27.05.2024
За май 2024 г. 25.06.2024
За июнь 2024 г. 25.07.2024
За июль 2024 г. 26.08.2024
За август 2024 г. 25.09.2024
За сентябрь 2024 г. 25.10.2024
За октябрь 2024 г. 25.11.2024
За ноябрь 2024 г. 25.12.2024
За декабрь 2024 г. 27.01.2025
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) За 2023 г. 25.03.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За I полугодие 2024 г. 25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г. 25.10.2024
За 2024 г. 25.03.2025
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) За 2023 г. 25.03.2024
За январь 2024 г. 26.02.2024
За январь – февраль 2024 г. 25.03.2024
За январь – март 2024 г. 25.04.2024
За январь – апрель 2024 г. 27.05.2024
За январь – май 2024 г. 25.06.2024
За январь – июнь 2024 г. 25.07.2024
За январь – июль 2024 г. 26.08.2024
За январь – август 2024 г. 25.09.2024
За январь – сентябрь 2024 г. 25.10.2024
За январь – октябрь 2024 г. 25.11.2024
За январь – ноябрь 2024 г. 25.12.2024
За 2024 г. 25.03.2025
Декларация по НДС За IV квартал 2023 г. 25.01.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За II квартал 2024 г. 25.07.2024
За III квартал 2024 г. 25.10.2024
За IV квартал 2024 г. 27.01.2025
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур За IV квартал 2023 г. 22.01.2024
За I квартал 2024 г. 22.04.2024
За II квартал 2024 г. 22.07.2024
За III квартал 2024 г. 21.10.2024
За IV квартал 2024 г. 20.01.2025
Декларация по налогу при УСН За 2023 г. (представляют организации) 25.03.2024
За 2023 г. (представляют ИП) 25.04.2024
За 2024 г. (представляют организации) 25.03.2025
За 2024 г. (представляют ИП) 25.04.2025
Декларация по ЕСХН За 2023 г. 25.03.2024
За 2024 г. 25.03.2025
Декларация по налогу на имущество организаций За 2023 г. 26.02.2024
За 2024 г. 25.02.2025
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) За 2023 г. 02.05.2024
За 2024 г. 30.04.2025
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) За декабрь 2023 г. 22.01.2024
За январь 2024 г. 20.02.2024
За февраль 2024 г. 20.03.2024
За март 2023 г. 22.04.2024
За апрель 2024 г. 20.05.2024
За май 2024 г. 20.06.2024
За июнь 2024 г. 22.07.2024
За июль 2024 г. 20.08.2024
За август 2024 г. 20.09.2024
За сентябрь 2024 г. 21.10.2024
За октябрь 2024 г. 20.11.2024
За ноябрь 2024 г. 20.12.2024
За декабрь 2024 г. 20.01.2025
Читайте также:  Возмещение из ФСС в 2024 году за 2024 год в РСВ

Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:

За 2023 г. 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье)
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За I полугодие 2024 г. 25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г. 25.10.2024
За 2024 г. 25.02.2025

Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)

Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.

Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:

За 2023 г. 25.03.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За I полугодие 2024 г. 25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г. 25.10.2024
За 2024 г. 25.03.2025

Календарь налогов УСН для ИП и юрлиц с работниками

Календарь бухгалтера ИП (УСН) с наемными работниками будет иметь те же события, что и календарь бухгалтера для юридического лица на УСН. На работников необходимо предоставлять дополнительные отчетные формы и налоговые документы.

Налогоплательщики на УСН имеют право зачесть уплаченные страховые взносы, в том числе сумму взноса ИП «за себя», и уменьшить налог по УСН. При этом применяющие УСН:

  • «Доходы» — могут учесть не более 50 % от общей суммы взносов;
  • «Доходы минус расходы» — могут уменьшить налогооблагаемую базу по УСН только на сумму фактически уплаченных взносов, т.к. они признаются расходами.

  • 22 января нужно будет сдать в ФНС единую упрощённую декларацию. Её направляют предприниматели и организации, у которых нет объектов налогообложения по отдельным налогам (например, транспорта), а также у которых не было никаких операций в банковских счетах.

  • 25 января в СФР направляются сведения по форме ЕФС-1. В подразделе 1.1 заполняем данные о трудовой деятельности за декабрь 2023 года. В подразделе 1.2 указываем страховой стаж за 2023 год. В подразделе 1.3 отражаем данные о дополнительных взносах на накопительную часть пенсии, если таковые были, за IV квартал 2023 года. В разделе 2 отражаем информацию о взносах на травматизм за 2023 год.

  • 25 января в ФНС направляется уведомление по НДФЛ за период 1-22 января, декларация по НДС за IV квартал 2023 года, а также РСВ за 2023 год.

  • 1 апреля — крайний срок сдачи бухгалтерской отчётности за 2023 год в ФНС, её также иначе называют финансовой.

  • 3 апреля в ФНС направляем уведомление по НДФЛ за 23-31 марта.

  • 15 апреля в СФР подтверждаем основной вид экономической деятельности в 2024 году.

  • 22 апреля в ФНС сдают единую упрощённую декларацию за I квартал 2024 года представители бизнеса без операций по банковским счетам и без имущества для специальных налогов.

  • 25 апреля в СФР направляем заполненные подразделы 1.1 (о трудовой деятельности за март), 1.3 (о дополнительных взносах на накопительную часть пенсии за I квартал), а также раздел 2 с данными о взносах на травматизм за I квартал формы ЕФС-1.

  • 25 апреля — крайняя дата для подачи в ФНС уведомлений по авансовым платежам по налогу за землю, транспорт, имущество, НДФЛ для ИП, применяющих ОСНО, за I квартал 2024 года, НДФЛ сотрудников за 1-22 апреля, авансовому платежу по УСН за I квартал 2024 года. Также сдаётся общая декларация по УСН у ИП за 2023 год. Декларация по налогу на прибыль сдаётся либо помесячная (период с января по март), либо поквартальная (за I квартал). Дополнительно направляется 6-НДФЛ, РСВ и декларация по НДС за I квартал. Также сдаются персонифицированные сведения о физических лицах за март.

  • 3 июля в ФНС направляется уведомление по НДФЛ за 23-30 июня.

  • 22 июля в ФНС сдают единую упрощённую декларацию за I полугодие 2024 года представители бизнеса без операций по банковским счетам и без имущества для специальных налогов.

  • 25 июля в СФР направляем заполненные подразделы 1.1 (о трудовой деятельности за июнь), 1.3 (о дополнительных взносах на накопительную часть пенсии за II квартал), а также раздел 2 с данными о взносах на травматизм за I полугодие формы ЕФС-1.

  • 25 июля — крайняя дата для подачи в ФНС уведомлений по авансовым платежам по налогу за землю, транспорт, имущество за II квартал / I полугодие, НДФЛ для ИП, применяющих ОСНО, за I полугодие 2024 года, НДФЛ сотрудников за 1-22 июля, авансовым платежам по УСН и ЕСХН за I полугодие 2024 года. Декларация по налогу на прибыль сдаётся либо помесячная (период с января по июнь), либо поквартальная (за I полугодие). Дополнительно направляется 6-НДФЛ, РСВ за I полугодие и декларация по НДС за II квартал. Также сдаются персонифицированные сведения о физических лицах за июнь.

Читайте также:  Штраф за проезд на красный свет в 2024 году под камеру Волгоград

Статистическая отчетность ООО и ИП

Статистическую отчетность ООО и ИП подают в Росстат. В зависимости от формы в ней содержатся сведения о численности и зарплате сотрудников, неполной занятости и движении персонала, условиях труда.

Статистический контроль бывает сплошным и выборочным. Первый в отношении организаций проводится ежегодно, предприятий малого бизнеса — 1 раз в пять лет (ближайший — в 2026 году).

Выборочный статистический контроль касается организаций и ИП, которых Росстат включил в свой ежегодный список. В этом случае малые и средние предприятия сдают отчетность каждый месяц, квартал или год. Узнать, попала ли компания в список, можно по ИНН на сайте Росстата.

Какие документы нужно сдать ООО по УСН в 2024 году?

Для ООО, работающих по упрощенной системе налогообложения (УСН), важно своевременно сдавать отчетность. Ниже перечислены основные документы, которые необходимо предоставить в налоговую службу в 2024 году:

  • Книгу доходов и расходов — это основной отчет, который ООО по УСН обязано вести для отражения всех финансовых операций. В 2024 году книгу доходов и расходов необходимо сдать в налоговую службу не позднее 30 апреля.
  • Декларацию по налогу на прибыль — если у ООО по УСН есть доходы, подлежащие налогообложению по налогу на прибыль, необходимо подать соответствующую декларацию. Дедлайн для сдачи декларации по налогу на прибыль — 30 апреля 2024 года.
  • Отчет о перечисленных налогах — в этом отчете ООО по УСН должно указать сумму налогов, уплаченных в бюджет за определенный период. Отчет о перечисленных налогах необходимо предоставить до 30 апреля 2024 года.
  • Отчет о сумме налога — в отчете должна быть указана сумма налога, подлежащая уплате в налоговую службу в соответствии с УСН. Сдача отчета о сумме налога также должна быть осуществлена до 30 апреля 2024 года.

Необходимо отметить, что даты сдачи отчетных документов для ООО по УСН в 2024 году могут изменяться, поэтому важно следить за официальной информацией и правительственными указами налоговой службы для получения актуальной информации о сроках отчетности.

Отчетность по упрощенной системе налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСН) предоставляет облегченные условия для ведения бизнеса для малых и средних предприятий. Владельцы ООО, работающие по УСН, должны соблюдать определенные требования отчетности.

В отчетности по УСН в 2023 году необходимо представить следующие документы:

  • Книга доходов и расходов. В ней фиксируются все доходы и расходы предприятия за отчетный период. Книга должна быть заполнена и представлена в налоговую службу по итогам каждого квартала.
  • Декларация по УСН. В ней указываются общая сумма доходов и расходов за квартал, а также выплаченные налоги. Декларация должна быть подана в налоговую службу до указанного срока каждого квартала.
  • Отчет о сдаче ЕНВД. Данный отчет представляется только для ООО, осуществляющих деятельность в сфере торговли алкоголем, табачными изделиями или нефтепродуктами. Отчет должен быть представлен в налоговую службу ежеквартально.

Представление отчетности при упрощенном режиме налогообложения

Упрощенный режим налогообложения (УСН) предоставляет субъектам МСП более простые условия ведения бизнеса. Владельцы ООО, работающие по упрощенному режиму налогообложения, должны сдавать определенную отчетность.

При сдаче отчетности по УСН в 2023 году необходимо представить следующие документы

  • Книга учета доходов и расходов. В ней фиксируются все доходы и расходы предприятия за отчетный период. Книгу необходимо заполнять и сдавать в налоговую службу по окончании каждого квартала.
  • Заявление в контексте упрощенной системы налогообложения. Определяет общую сумму доходов и расходов за квартал и уплаченный налог. Декларация должна быть представлена в налоговую службу до установленного срока за каждый квартал.
  • Отчет о представлении ЕНВД. Данный отчет подается только для ИП, осуществляющих деятельность в сфере торговли алкоголем, табачными изделиями или нефтепродуктами. Отчет необходимо предоставлять в налоговую службу ежеквартально.

Отчет о движении денежных средств

При организации на УСН (упрощенной системе налогообложения) в 2024 году, предпринимателю необходимо сдавать отчет о движении денежных средств.

Читайте также:  Проживание в гостинице в командировке норма в 2024 году

Отчет о движении денежных средств является важным документом, который позволяет отслеживать всю финансовую активность организации. В отчете указываются операции с денежными средствами: поступления и выбытия наличных, переводы на счета организации, оплаты поставщикам и налоговые платежи.

Отчет о движении денежных средств требуется представлять в налоговую инспекцию ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчет может быть представлен в электронной форме через специальные онлайн-сервисы или в формате бумажного документа.

Для составления отчета о движении денежных средств необходимо вести учет операций с денежными средствами. Важно учесть все поступления и выбытия денег, учитывать комиссии за банковские операции и обязательные налоговые платежи.

В отчете о движении денежных средств следует указывать дату, описание операции, сумму поступления или выбытия, а также источник или получатель денежных средств. Также необходимо предоставить документы, подтверждающие проведенные операции (например, кассовые чеки, копии договоров).

Отчет о движении денежных средств позволяет контролировать финансовую деятельность организации, сохранять документальное подтверждение операций и демонстрировать прозрачность операций перед налоговыми органами.

Соблюдение правил ведения отчетности и своевременное предоставление отчетов помогает предпринимателю избежать штрафов и проблем с налоговой инспекцией. Поэтому необходимо внимательно вести учет движения денежных средств и своевременно представлять отчеты в соответствии с требованиями законодательства.

Платежные документы и уплата налогов

Для уплаты налога ООО УСН предоставляет платежные документы в соответствующие налоговые органы. Это может быть налоговая декларация налогоплательщика по форме № 6-НДФЛ, квитанция об уплате налога или другой акт, подтверждающий факт уплаты налоговых обязательств.

  • ООО УСН может производить уплату налога в банке по платежному поручению, которое предоставляется структурным подразделением налоговой службы;
  • Для удобства плательщика многие банки предоставляют возможность оплаты налогов через интернет-банк или мобильные приложения;
  • Также возможна уплата налогов через платежные терминалы, расположенные в банках, налоговых органах или других доступных местах.

Важно отметить, что плательщики налога должны помнить о сроках уплаты, указанных в налоговой декларации, чтобы избежать негативных последствий, таких как начисление пени или штрафов. Также рекомендуется сохранять подтверждающие документы об уплате налогов в течение необходимого срока хранения, чтобы представить их налоговым органам по запросу.

Отчетность ООО на УСН в 2023 году

Отчетность ООО, работающего на упрощенной системе налогообложения (УСН), в 2023 году требует соблюдения определенных правил и сроков предоставления информации. В соответствии с законодательством РФ, компании на УСН обязаны представлять отчетность к определенным датам и в определенной форме.

Согласно требованиям Федеральной налоговой службы (ФНС), ООО на УСН должно представлять годовой налоговый отчет, который содержит информацию о доходах, расходах и налоговых обязательствах за отчетный период. Кроме того, компании на УСН должны предоставлять квартальную налоговую отчетность, в которой указываются данные о доходах и расходах за соответствующий квартал.

Для заполнения и предоставления отчетности на УСН в 2023 году компании могут воспользоваться электронными сервисами ФНС, такими как «Портал государственных услуг» или «Личный кабинет налогоплательщика». Также возможно предоставление отчетности в бумажном виде через налоговые органы.

Важно отметить, что сроки предоставления отчетности на УСН в 2023 году могут отличаться в зависимости от типа ООО. Например, для ООО с ежегодным оборотом до 150 миллионов рублей срок предоставления годового налогового отчета составляет 1 апреля 2024 года, а для ООО с оборотом свыше 150 миллионов рублей — 28 февраля 2024 года.

Отчетность по упрощенной системе налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСН) предоставляет облегченные условия для ведения бизнеса для малых и средних предприятий. Владельцы ООО, работающие по УСН, должны соблюдать определенные требования отчетности.

В отчетности по УСН в 2023 году необходимо представить следующие документы:

  • Книга доходов и расходов. В ней фиксируются все доходы и расходы предприятия за отчетный период. Книга должна быть заполнена и представлена в налоговую службу по итогам каждого квартала.
  • Декларация по УСН. В ней указываются общая сумма доходов и расходов за квартал, а также выплаченные налоги. Декларация должна быть подана в налоговую службу до указанного срока каждого квартала.
  • Отчет о сдаче ЕНВД. Данный отчет представляется только для ООО, осуществляющих деятельность в сфере торговли алкоголем, табачными изделиями или нефтепродуктами. Отчет должен быть представлен в налоговую службу ежеквартально.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *