Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вычет на недвижимость при дарении недвижимости с 2024 года для физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2022 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.
На что может рассчитывать даритель?
Какие, в свою очередь, права и обязанности могут возникать у дарителя квартиры?
В общем случае факт дарения человеком недвижимости не предполагает возникновения у него каких-либо особых прав и обязанностей, по крайней мере, с точки зрения налогового законодательства. Но у этого правила есть исключение: в случае, если даритель ранее купил квартиру, подаренную другому, за свой счет, то у него не исчезает право на получение имущественного вычета за эту квартиру.
Стоит отметить, что, в принципе, не имеет значения то, посредством какого механизма даритель освободил себя от владения квартирой — продал ее или, как в рассматриваемом сценарии, подарил. Не имеет значения и то, приходился ли одариваемый ему близким родственником. Право на имущественный вычет человеку дают однажды совершенные расходы на покупку объекта недвижимости. Данное право не отменяется при последующих сделках с квартирой.
При оформлении вычета за подаренную квартиру дарителю, вместе с тем, нужно будет уделить время для сбора документов, которые удостоверяют тот факт, что:
- он покупал соответствующую квартиру за свой счет;
- он был полноправным собственником данной квартиры.
В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.
Следует учесть, что обязанность уплаты налога возникает с момента оформления сделки и действует до истечения пяти лет с момента регистрации права собственности.
Не все сделки купли-продажи недвижимости облагаются налогом. В законодательстве содержится понятие минимального срока владения имуществом. Данное понятие снимает с собственника квартиры обязательства по уплате налога.
Минимальный срок владения имуществом ограничен тремя и пятью годами. При этом срок зависит от способа и срока приобретения права собственности.
Изменения в налоговом законодательстве
В 2024 году в России вступят в силу изменения в налоговом законодательстве, касающиеся налогообложения недвижимости. Эти поправки вносят изменения в процедуры оплаты налогов при продаже и дарении недвижимости.
Кто будет платить налоги при продаже квартиры? В соответствии с новыми изменениями, налог надо будет платить только при реализации недвижимости, то есть при ее фактической продаже. Если вы просто переоформляете право собственности на квартиру, например, по дарственной или наследству, то налог платить не надо.
Какие виды налогов будут взиматься при продаже недвижимости? При продаже квартиры будет взиматься налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Сумма этого налога будет составлять 13% от разницы между ценой продажи и стоимостью, по которой было приобретено жилье.
А что если квартиру продали несколько раз? В случае, если квартира была продана несколько раз, налог будет уплачиваться только при первой реализации. При последующих продажах налогов платить не надо.
ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
- Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
- После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
- В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
- Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
- Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).
СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ
- Акцепт Оферты Заказчиком в соответствии с п. 1.3. настоящей Оферты, влечет заключение Договора оказания юридических услуг на условиях Оферты (статья 438 Гражданского Кодекса РФ).
- Договор вступает в силу с момента Акцепта Оферты Заказчиком и действует:
- до момента исполнения Сторонами обязательств по Договору, а именно оплаты Заказчиком стоимости Услуг и оказания Исполнителем юридических услуг, акцептированных Заказчиком.
- до момента расторжения Договора.
- Исполнитель оставляет за собой право внести изменения в условия Оферты и/или отозвать Оферту в любой момент по своему усмотрению. В случае внесения Исполнителем изменений в Оферту, такие изменения вступают в силу с момента опубликования, если иной срок вступления изменений в силу не определен дополнительно при их опубликовании.
Сколько налог при дарении доли в квартире
При дарении доли в квартире не родственниками, необходимо учесть налоговые обязательства перед государством. Согласно действующему законодательству, налог при дарении доли в квартире составляет 13% от рыночной стоимости этой доли.
Рыночная стоимость доли в квартире определяется налоговым органом исходя из средних цен на аналогичные объекты недвижимости, действующих на рынке в момент дарения. При этом учитывается общая площадь квартиры, доли каждого собственника и другие факторы, влияющие на стоимость недвижимости.
Для расчета налога при дарении доли в квартире необходимо умножить рыночную стоимость доли на 13% и указать полученную сумму в декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ).
Важно отметить, что налог при дарении доли в квартире должен быть уплачен в течение 1 месяца после государственной регистрации права собственности на нового собственника в органах Росреестра.
При заполнении декларации необходимо быть внимательным и следовать всем правилам и требованиям налогового законодательства, чтобы избежать возможных штрафов и проблем с налоговой службой.
Как сэкономить налоговые средства при дарении недвижимости
Дарение недвижимости может потребовать уплаты налога, однако существуют способы сэкономить налоговые средства при этом. Рассмотрим несколько методов, которые помогут минимизировать налоговые выплаты.
- Использование вычетов: при дарении имущества, в том числе недвижимости, физическими лицами предусмотрены некоторые вычеты. Например, вы можете воспользоваться вычетом налоговой базы по стоимости имущества, который составляет 1 миллион рублей. Также существуют другие вычеты, например, если вы дарите имущество через долю в уставном капитале юридического лица.
- Передача недвижимости в собственность: вместо дарения недвижимости можно передать ее в собственность другому лицу без выплаты налога. Например, вы можете продать недвижимость по номинальной цене или передать ее через дарственную или иной договор безвозмездного пользования.
- Деление имущества: если вы дарите недвижимость совместно с другими владельцами, то налоговые обязательства распределяются между всеми участниками. Это позволяет сэкономить налоговые средства при дарении.
- Использование свидетельства о доле в наследстве: если у вас есть свидетельство о доле в наследстве на недвижимость, то вы можете передать эту долю без уплаты налога при условии, что она не превышает 50%.
Совсем скоро, с 2024 года, вступят в силу новые правила для физических лиц при дарении недвижимости. Они получат возможность воспользоваться вычетом при передаче имущества в дар на основе специальной налоговой декларации.
Важно отметить, что вычет можно будет использовать только однократно в течение пятилетнего периода. Это означает, что если вы уже воспользовались этим вычетом ранее, то до истечения пятилетнего срока вы новый вычет не сможете получить.
Кроме того, действуют и другие ограничения. В частности, сумма вычета ограничивается стоимостью переданной недвижимости. Также существует максимальный размер вычета, который устанавливается законодательством. Важно быть внимательным и учесть все эти ограничения при оформлении дарения недвижимости и получении вычета.
Документы для подтверждения права на вычет
Для подтверждения права на вычет по дарению недвижимости физическим лицам с 2024 года необходимо предоставить следующие документы:
1. Документ об осуществлении дарения: Договор дарения или иной документ, подтверждающий передачу недвижимости по дарению.
2. Документ, подтверждающий право собственности на недвижимость: Свидетельство о праве собственности, свидетельство о регистрации права собственности, договор купли-продажи или иной документ, удостоверяющий право собственности на даримую недвижимость.
3. Документ, подтверждающий стоимость недвижимости: Оценочный отчет, справка о стоимости или иной документ, устанавливающий стоимость даримой недвижимости.
4. Подтверждение одновременной регистрации права собственности: Документ, подтверждающий регистрацию права собственности на даримую недвижимость в установленный законом срок после осуществления дарения.
5. Документы, подтверждающие соблюдение сроков использования недвижимости: Свидетельство о регистрации права собственности на даримую недвижимость в установленный законом срок, документы, доказывающие использование недвижимости для жилья или документы, свидетельствующие о регистрации на данном жилом объекте.
При подаче заявления о вычете необходимо предоставить все требуемые документы в оригинале или их нотариально заверенные копии. Также стоит учесть, что в случае отказа в вычете или предоставления неполного пакета документов, сумма вычета может быть уменьшена или отменена.
Квартира ниже кадастровой стоимости
При расчете налога сравниваются две стоимости — та, что указана в договоре купли-продажи и 70% от кадастровой стоимости. Налог уплачивается с большей суммы.
Сидоров за 1 млн продает квартиру, подаренную 2 года назад тетей по договору дарения. Кадастровая стоимость недвижимости составляет 2 млн рублей. Значит, налогообложение подаренного имущества по дарственной рассчитывается с 70% от 2 млн, а не 1 млн.
Снижать реальную стоимость в ДКП нет смысла. Низкая цена вызовет подозрения у налогового инспектора, и налог к уплате будет пересчитан с 70% кадастра, а не от суммы, указанной в ДКП. Продажа дарственной квартиры по заниженной цене — риски как для продавца, так и для покупателя.
Важно! Даже если продавец не уклоняется от налога и реально продает квартиру ниже 70% от кадастровой стоимости, налог ему придется уплатить именно с 70% кадастра.
- . НК РФ Глава 23. Налог на доходы физических лиц
- . НК РФ Статья 207. Налогоплательщики
- . НК РФ Статья 209. Объект налогообложения
- . НК РФ Статья 210. Налоговая база
- . НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
- . НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества (п. 2)
- . НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты (п. 2)
- . НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
- . НК РФ Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)
- . НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
Какой размер налогового вычета можно получить при дарении квартиры в 2024 году?
Размер налогового вычета при дарении квартиры в 2024 году зависит от нескольких факторов. В первую очередь, важно учитывать стоимость даримого имущества. Если стоимость квартиры не превышает 3 миллионов рублей, то налоговый вычет составит 1 миллион рублей. В случае, если стоимость имущества превышает указанную сумму, налоговый вычет будет равен 13% от стоимости даримого жилья.
Важно отметить, что налоговый вычет при дарении квартиры можно получить только в том случае, если даритель проживал в данной квартире не менее трех лет на момент передачи имущества в дар. Также необходимо, чтобы даритель и получатель были близкими родственниками (например, родителями и детьми).
Чтобы получить налоговый вычет при дарении квартиры, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и необходимыми документами. В заявлении следует указать цель дарения квартиры и подтвердить свою проживание в данном жилье не менее трех лет.
Важно учесть, что налоговый вычет при дарении квартиры можно получить только один раз в течение жизни. Поэтому перед принятием решения о дарении квартиры, стоит внимательно ознакомиться с правилами и условиями получения налогового вычета, а также проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом для более детального понимания процесса и возможных последствий.
Кто может претендовать на получение вычета?
Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:
- Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
- Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
- Недвижимость находится на территории России;
- У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
- Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
- Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.
Особенности заполнения декларации при дарении квартиры
При заполнении декларации по дарению квартиры необходимо учитывать следующие особенности:
- Декларацию 3 НДФЛ необходимо подавать в налоговую службу не позднее 30 апреля следующего года после года, в котором произошло дарение.
- Для заполнения декларации потребуется информация о квартире, которая была подарена или продана, а также информация о налогоплательщике и получателе дарения.
- При оформлении дарения квартиры необходимо учесть сроки регистрации договора в соответствии с законодательством Российской Федерации.
- Необходимо подготовить все необходимые документы для подачи декларации, такие как копии договора дарения, выписки из ЕГРН и др.
Заполнение декларации 3 НДФЛ при дарении квартиры может быть достаточно сложным процессом, требующим внимательности и точности. Если у вас возникли сложности или вы не уверены в правильности заполнения, рекомендуется обратиться к специалистам налоговой службы или к юристам для получения профессиональной помощи и консультации.
Похожие записи: