Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки оплаты налога на прибыль в 2024 году для юридических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Плательщиками налога на прибыль организаций (ННПО) признаются все экономические субъекты, применяющие общий режим обложения — ОСНО. Это все компании, учреждения и предприятия, получающие прибыль от ведения бизнеса. Причем учреждения бюджетной сферы — не исключение.
Спасибо за ваше обращение!
Рассчитываем, что Вы станете постоянным клиентом и порекомендуете нас друзьям.
Мы свяжемся с Вами в ближайшее время.
Время работы нашего офиса –
с понедельника по пятницу с 9:30 до 18:30 по московскому времени.
Налоговый календарь на апрель 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 апреля | Годовая бухгалтерская отчётность за 2023 г. | |
| 3 апреля | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 марта 2024 г. | |
| 5 апреля | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 марта 2024 г. | |
| 15 апреля | Подтверждение основного направления деятельности в Социальный фонд.
Расчёт суммы экологического сбора за 2023 г. |
Страховые взносы «на травматизм» за март 2024 г.
Экологический сбор за 2023 г. |
| 20 апреля | Журнал учета счетов-фактур за I квартал 2024 г.
Декларация по косвенным налогам за март 2024 г. (по импорту продукции из государств ЕАЭС). Декларация в Росалкогольрегулирование за I квартал 2024 г. Единая упрощенная декларация за I квартал 2024 г. |
НДС за импорт продукции из стран ЕАЭС за март 2024 г.
Авансовый платёж по НВОС за 1 квартал 2024 г. |
| 25 апреля | РСВ за I квартал 2024 г.
6-НДФЛ за I квартал 2024 г. Персонифицированные сведения о физлицах за март 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 апреля 2024 Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за I квартал 2024 г. Уведомление об авансе по УСН за I квартал 2024 г. Декларация по УСН для ИП за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за I квартал 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за период с января по март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Декларация по НДС за I квартал 2024 г. Декларация по НДПИ за март 2024 г. Декларация по налогу на игорный бизнес за март 2024 г. Декларация по акцизам за январь, март 2024 г. Декларация по водному налогу за 1 квартал 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 1 квартал 2024 г. по взносам «на травматизм» |
НДФЛ для ИП на общем налоговом режиме за I квартал 2024 г. |
Налоговый календарь на июль 2024
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 июля | Страховой взнос за ИП за 2023 год с части дохода свыше 300 000 рублей. | |
| 3 июля | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 30 июня 2024 г. | |
| 5 июля | НДФЛ, который удержан с 23 по 30 июня 2024 г. | |
| 15 июля | НДФЛ за 2023 г. для ИП, применяющих основной режим.
Страховые взносы «на травматизм» за июнь 2024 г. |
|
| 22 июля | Журнал учета счетов-фактур за II квартал 2024 г.
Декларация по косвенным налогам за импорт из государств ЕАЭС в июне 2024 г. Единая упрощенная декларация за первое полугодие 2024 г. Декларация в Росалкогольрегулирование за II квартал 2024 г. |
НДС на импортированные из стран ЕАЭС товары за июнь 2024 г.
Авансовый платёж на НВОС за 2 квартал 2024 г. |
| 25 июля | РСВ за II квартал 2024 г.
6-НДФЛ за II квартал 2024 г. Персонифицированные сведения о физлицах за июнь 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июля Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за 2 квартал 2024 г. Уведомление об авансе по УСН за II квартал 2024 г. Уведомление об авансе по ЕСХН за 1 полугодие 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за II квартал 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-июнь 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Декларация по НДС за II квартал 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за июнь 2024 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за июнь 2024 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 2 квартал 2024 г. по взносам «на травматизм» Декларация по налогу на игорный бизнес за июнь 2024 г. Декларация по НДПИ за июнь 2024 г. Декларация по акцизам за апрель, июнь 2024 г. Декларация по водному налогу за 2 квартал 2024 г. |
|
| 28 июля | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за июль 2024 г. | Налог на прибыль:
Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за II квартал 2024 г. Аванс по УСН за II квартал 2024 г. Страхвзносы за июнь 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июля 2024 г. НДС за II квартал 2024 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за II квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДФЛ для ИП на общем режиме за первое полугодие 2024 г. Аванс по ЕСХН за первое полугодие 2024 г. Торговый сбор за 2 квартал 2024 г. Водный налог за 2 квартал 2024 г. НДПИ за июнь 2024 г. Налог на игорный бизнес за июнь 2024 г. Акциз за январь, апрель, июнь 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за июль 2024 г. |
От чего зависит периодичность авансов
Периодичность авансирования по налогу на прибыль определяется в зависимости от категории налогоплательщика. Приводим таблицу поквартального расчета аванса по налогу на прибыль и показываем, кто платит ежемесячно и из фактической прибыли (ст. 286 НК РФ):
|
Периодичность зачисления авансовых платежей по ННПО |
Категория плательщика |
Условия применения |
|---|---|---|
|
Ежеквартально |
|
Налоговая инспекция не уведомляет налогоплательщиков о возникновении права на ежеквартальные авансовые платежи. Компания самостоятельно определяет систему авансовых расчетов с ФНС. |
|
Ежемесячно и ежеквартально |
Все остальные организации, не указанные в перечне, приведенном выше. Например, это фирма с годовым объемом выручки более 60 миллионов рублей. |
Учтите, что, когда возникает обязанность платить ежемесячные авансы по налогу на прибыль, ФНС не уведомляет налогоплательщика. Фирма самостоятельно определяет вариант расчетов с бюджетом. |
|
Помесячно, с фактической прибыли |
В НК РФ разъясняется, кто платит ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 2023 году — такой способ расчетов вправе применять любой экономический субъект, использующий ОСНО. Если фирма выбрала ежемесячное авансирование, то придется сдавать ежемесячные декларации по ННПО. |
Требуется уведомить ИФНС в установленном порядке о переходе на оплату авансов по фактическим показателям. |
Вот формула, как рассчитать среднеквартальную выручку для авансов по налогу на прибыль, — учитывайте в расчете только выручку от реализации товаров (работ, услуг). Внереализационные доходы в расчете не участвуют.
Сроки уплаты в 2023 году
Сроки перечисления ННПО, в том числе сроки уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль, установлены статьей 287 НК РФ. С 2023 года и годовой платеж, и авансы по прибыли перечисляют в составе единого налогового платежа на единый налоговый счет — до 28-го числа. По общему правилу, если последний срок оплаты выпадает на выходной или праздник, деньги на ЕНС надо перечислить на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Все налогоплательщики обязаны своевременно уплачивать средства в бюджет. Актуальная таблица сроков уплаты налога на прибыль в 2023 году для налогоплательщиков:
|
За какой период платим аванс |
Способы уплаты |
|
|
Квартальные и ежемесячные в течение квартала |
Только квартальные |
|
|
Январь |
30.01.2023 (28.01.2023 — суббота) |
— |
|
Февраль |
28.02.2023 |
— |
|
Март |
28.03.2023 |
— |
|
1-й квартал |
28.04.2023 |
28.04.2023 |
|
Апрель |
28.04.2023 |
— |
|
Май |
29.05.2023 (28.05.2023 — воскресенье) |
— |
|
Июнь |
28.06.2023 |
— |
|
Полугодие |
28.07.2023 |
28.07.2023 |
|
Июль |
28.07.2023 |
— |
|
Август |
28.08.2023 |
— |
|
Сентябрь |
28.09.2023 |
— |
|
9 месяцев |
30.10.2023 (28.10.2023 — суббота) |
30.10.2023 |
|
Октябрь |
30.10.2023 |
— |
|
Ноябрь |
28.11.2023 |
— |
|
Декабрь |
28.12.2023 |
— |
Итоговый платеж за год един для всех категорий налогоплательщиков — до 28 марта года, следующего за отчетным. Следовательно, за 2022 год учреждения обязаны рассчитаться до 28.03.2023, а за 2023-й — до 28.03.2024.
Налог на прибыль и НДС
Обязанности подавать уведомления по этим налогам у налогоплательщика нет. Связано это с тем, что перечислить данные налоги нужно до 28-го числа, а подать декларацию – до 25-го. К моменту поступления денег на ЕНС налоговая служба уже будет знать, какую сумму и на какой КБК распределить.
Предприятия, которые отчитываются по налогу на прибыль ежеквартально, подают уведомление о начисленных налогах до 25-го числа месяца, следующего за отчетным. Подавать уведомление за третий месяц квартала не нужно: все данные налоговая служба возьмет из декларации.
Исключение составляют организации, получающие доход от иностранных предприятий. Уплачивать налог нужно каждый месяц, соответственно, и предупреждать налоговую инспекцию о поступающих на ЕНС средствах нужно ежемесячно. Срок отправки уведомления не отличается от сроков по другим налогам и сборам – не позднее 25-го числа следующего месяца с учетом переносов. Если перечисление налога будет осуществлено после подачи декларации, то отправлять уведомление за последний месяц квартала не нужно.
Исключения из уплаты авансового налога на прибыль для бюджетных организаций
Введение новых правил авансового налога на прибыль в 2024 году повлияет на все предприятия и организации, независимо от их формы собственности. Однако, бюджетные организации получают определенные исключения и особенности в уплате авансового налога.
В отличие от коммерческих предприятий, которые обязаны платить авансы налога на прибыль ежемесячно или ежеквартально, в зависимости от периодичности учета. Бюджетные организации не платят авансы налога на прибыль, так как их доходы и расходы детализируются в бюджете и финансируются из государственного бюджета или местных бюджетов.
Однако, исключения из уплаты авансового налога на прибыль распространяются только на те бюджетные организации, которые являются некоммерческими или неосуществляют предпринимательскую деятельность. Такие организации могут быть, например, школы, муниципальные учреждения, больницы и другие учреждения социальной сферы.
Важно отметить, что исключения от уплаты авансового налога на прибыль для бюджетных организаций зависит от их классификации и статуса. Некоммерческие бюджетные организации, которые не участвуют в предпринимательской деятельности, могут быть освобождены от уплаты авансового налога на прибыль только при условии соблюдения определенных правил и сроков учета и отчетности.
Для того чтобы узнать, какие именно организации освобождаются от уплаты авансов налога на прибыль, необходимо обратиться к соответствующим нормативно-правовым актам и законодательству, а также учитывать статус и деятельность каждой организации отдельно.
Обязанность по уплате квартальных авансовых платежей
Предприятие имеет право внести авансовые платежи ежеквартально. Для ряда организаций предусмотрен только ежеквартальный платеж налога. В соответствии с п. 3 ст. 286 НК РФ квартальные платежи вносят организации:
- Имеющие выручку в течение 4 предшествующих кварталов не выше в среднем 15 млн рублей за каждый квартал. Под предшествующими кварталами понимают периоды, последовательно следующие один за другим.
- Некоммерческие организации, не получающие доход от ведения деятельности.
- Иностранные компании, имеющие в РФ официальные представительства.
- Организации, финансируемые из бюджета (исключая музейную, театральную, концертную деятельность при условии отсутствия поступлений от предпринимательства). Простые товарищества, инвесторы и прочие, поименованные в закрытом перечне.
Вновь зарегистрированные предприятия уплачивают ежеквартальные платежи до момента, пока с даты регистрации не прошел полный квартал. Далее субъект должен проанализировать размер выручки. Предприятия имеют право исчислять налог ежеквартально до достижения предельной суммы выручки в размере 5 млн рублей в месяц или 15 млн рублей за квартал. После превышения суммы организации вносят суммы ежемесячно со следующего месяца.
Рубрика «Вопросы и ответы»
Вопрос №1. Когда начинают уплачивать налог на прибыль организация, созданная в декабре?
Первый срок, по результатам которого предприятие представляет отчетность и отчисляет налог, будет 1 квартал следующего за регистрацией года.
Вопрос №2. Имеется ли предельный срок, в течение которого можно вернуть сумму, возникшую на лицевом счете организации как переплата?
Возврат сумм, излишне внесенных в бюджет, производится в течение 3 лет после платежной операции. По истечении срока сумма будет числиться за организацией, но воспользоваться ею будет нельзя.
Вопрос №3. Как начисляется пени за просрочку оплаты, если в течение расчетного периода произошла смена размера ставки?
Если в периоде производится смена ставки, производится разбивка расчетных отрезков по разным величинам и дальнейшее суммирование санкции. Предприятие может самостоятельно определить размер санкции, обратившись к калькулятору пени.
Вопрос №4. Можно ли зачесть переплату, возникшую в результате арифметической ошибки без подачи заявления?
Большинство ИФНС придерживается мнения, что суммы, излишне внесенные организацией на основании допущенной ошибки, могут быть учтены плательщиком при будущих начислениях. Для устранения излишних вопросов необходимо уточнить в территориальном органе, на учете которого стоит предприятие, потребность подачи дополнительного документа.
Вопрос №5. Как упростить проведение зачета излишне уплаченного налога?
Предприятия, имеющие зарегистрированные в ИФНС личные кабинеты, упрощают процедуру зачета. Заявление, представленные в электронном виде, обрабатываются оперативно и без затрат времени на личное представление документа.
Сроки уплаты основных налогов в 2024 году
| Вид налога | Период уплаты | Срок уплаты |
|---|---|---|
| Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей) | За 2022 год | 28.03.2023 |
| За I квартал 2024 г. | 28.04.2023 | |
| За I полугодие 2024 г. | 28.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 30.10.2023 | |
| За 2024 год | 28.03.2024 | |
| Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала) | За 2022 год | 28.03.2023 |
| За январь 2024 г. | 30.01.2023 | |
| За февраль 2024 г. | 28.02.2023 | |
| За март 2024 г. | 28.03.2023 | |
| Доплата за I квартал 2024 г. | 28.04.2023 | |
| За апрель 2024 г. | 28.04.2023 | |
| За май 2024 г. | 29.05.2023 | |
| За июнь 2024 г. | 28.06.2023 | |
| Доплата за I полугодие 2024 г. | 28.07.2023 | |
| За июль 2024 г. | 28.07.2023 | |
| За август 2024 г. | 28.08.2023 | |
| За сентябрь 2024 г. | 28.09.2023 | |
| Доплата за 9 месяцев 2024 г. | 30.10.2023 | |
| За октябрь 2024 г. | 30.10.2023 | |
| За ноябрь 2024 г. | 28.11.2023 | |
| За декабрь 2024 г. | 28.12.2023 | |
| За 2024 год | 28.03.2024 | |
| Налог на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли) | За 2022 год | 28.03.2023 |
| За январь 2024 г. | 28.02.2023 | |
| За февраль 2024 г. | 28.03.2023 | |
| За март 2024 г. | 28.04.2023 | |
| За апрель 2024 г. | 29.05.2023 | |
| За май 2024 г. | 28.06.2023 | |
| За июнь 2024 г. | 28.07.2023 | |
| За июль 2024 г. | 28.08.2023 | |
| За август 2024 г. | 28.09.2023 | |
| За сентябрь 2024 г. | 30.10.2023 | |
| За октябрь 2024 г. | 28.11.2023 | |
| За ноябрь 2024 г. | 28.12.2023 | |
| За 2024 год | 28.03.2024 | |
| НДС | 1-й платеж за IV квартал 2022 г. | 30.01.2023 |
| 2-й платеж за IV квартал 2022 г. | 28.02.2023 | |
| 3-й платеж за IV квартал 2022 г. | 28.03.2023 | |
| 1-й платеж за I квартал 2024 г. | 28.04.2023 | |
| 2-й платеж за I квартал 2024 г. | 29.05.2023 | |
| 3-й платеж за I квартал 2024 г. | 28.06.2023 | |
| 1-й платеж за II квартал 2024 г. | 28.07.2023 | |
| 2-й платеж за II квартал 2024 г. | 28.08.2023 | |
| 3-й платеж за II квартал 2024 г. | 28.09.2023 | |
| 1-й платеж за III квартал 2024 г. | 30.10.2023 | |
| 2-й платеж за III квартал 2024 г. | 28.11.2023 | |
| 3-й платеж за III квартал 2024 г. | 28.12.2023 | |
| 1-й платеж за IV квартал 2024 г. | 29.01.2024 | |
| 2-й платеж за IV квартал 2024 г. | 28.02.2024 | |
| 3-й платеж за IV квартал 2024 г. | 28.03.2024 | |
| Налог при УСН (включая авансовые платежи) | За 2022 год (уплачивают только организации) | 28.03.2023 |
| За 2022 год (уплачивают только ИП) | 28.04.2023 | |
| За I квартал 2024 г. | 28.04.2023 | |
| За I полугодие 2024 г. | 28.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 30.10.2023 | |
| За 2024 год (уплачивают только организации) | 28.03.2024 | |
| За 2024 год (уплачивают только ИП) | 29.04.2024 | |
| НДФЛ с выплат работникам | налог, исчисленный и удержанный за период с 01.01.2023 по 22.01.2023 | 30.01.2023 |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.01.2023 по 22.02.2023 | 28.02.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.02.2023 по 22.03.2023 | 28.03.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.03.2023 по 22.04.2023 | 28.04.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.04.2023 по 22.05.2023 | 29.05.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.05.2023 по 22.06.2023 | 28.06.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.06.2023 по 22.07.2023 | 28.07.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.07.2023 по 22.08.2023 | 28.08.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.08.2023 по 22.09.2023 | 28.09.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.09.2023 по 22.10.2023 | 30.10.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.10.2023 по 22.11.2023 | 28.11.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.11.2023 по 22.12.2023 | 28.12.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.12.2023 по 31.12.2023 | 29.12.2023 | |
| ЕСХН | За 2022 год | 28.03.2023 |
| За I полугодие 2024 г. | 28.07.2023 | |
| За 2024 год | 28.03.2024 | |
| Торговый сбор на территории г. Москвы | За IV квартал 2022 г. | 30.01.2023 |
| За I квартал 2024 г. | 28.04.2023 | |
| За II квартал 2024 г. | 28.07.2023 | |
| За III квартал 2024 г. | 30.10.2023 | |
| За IV квартал 2024 г. | 29.01.2024 | |
| НДФЛ (ИП на ОСН за себя, включая авансовые платежи) | За 2022 год | 17.07.2023 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2023 | |
| За 2024 год | 15.07.2024 | |
| НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2022 г. | 20.01.2023 |
| За январь 2024 г. | 20.02.2023 | |
| За февраль 2024 г. | 20.03.2023 | |
| За март 2024 г. | 20.04.2023 | |
| За апрель 2024 г. | 22.05.2023 | |
| За май 2024 г. | 20.06.2023 | |
| За июнь 2024 г. | 20.07.2023 | |
| За июль 2024 г. | 21.08.2023 | |
| За август 2024 г. | 20.09.2023 | |
| За сентябрь 2024 г. | 20.10.2023 | |
| За октябрь 2024 г. | 20.11.2023 | |
| За ноябрь 2024 г. | 20.12.2023 | |
| За декабрь 2024 г. | 22.01.2024 |
Срок уплаты налога на имущество организаций в 2024 году
С 2022 года сроки уплаты налога на имущество организаций установлены в НК РФ и их более регионы не определяют.
| Вид налога | Период уплаты | Срок уплаты |
|---|---|---|
| Налог на имущество организаций | За 2022 год | 28.02.2023 |
| За I квартал 2024 г. | 28.04.2023 | |
| За I полугодие /II квартал 2024 г. | 28.07.2023 | |
| За 9 месяцев III квартал 2024 г. | 30.10.2023 | |
| За 2024 год | 28.02.2024 |
ФАЙЛЫ
Архив сроков уплаты налогов и взносов по годам: 2022, 2021, 2020 В соответствии со ст. 57 Налогового кодекса РФ сроки уплаты налогов варьируют в зависимости от их вида. Соответственно, любое изменение в сроках возможно только при условии внесения в Налоговый кодекс соответствующих изменений. Это означает, что сроки определяются исключительно на законодательном уровне и не могут быть изменены никакими подзаконными нормативными актами, в том числе и профильными. Нарушение установленных законом сроков, в силу положений ч.2 ст.
57 НК РФ, влечет за собой начисление пени.
Когда нужно платить налоги в 2024 году?
В 2024 году сроки и правила оплаты налогов для физических лиц остаются такими же, как и в предыдущие годы. Общий срок уплаты налогов для граждан Российской Федерации за предыдущий налоговый год продлевается до 1 июля следующего года.
Однако, стоит учитывать ряд особенностей. Если вы решите воспользоваться услугами налоговых агентов или организаций, которые оказывают помощь в заполнении налоговой декларации, то вам рекомендуется сдать все необходимые документы до 1 июня 2024 года. Такой подход позволит избежать возможных задержек в обработке данных и значительно ускорит процедуру получения возможного возврата налогов или решений по начислению налоговых обязательств.
Если вы забыли или не успели заплатить налоги до июля, будьте готовы к штрафам и пеням. Кроме того, вы можете столкнуться с проверкой со стороны налоговых органов, вызванной неправильным или несвоевременным уплатой налогов.
Возможности отсрочки или рассрочки оплаты налогов в 2024 году
В 2024 году у физических лиц есть возможность получить отсрочку или рассрочку при оплате налогов. Это предоставляет дополнительное время для уплаты налогов и помогает снизить нагрузку на бюджет.
Отсрочка позволяет отложить платеж по налогам на определенный срок. Чаще всего, такая возможность предоставляется в случае трудностей с финансовой ситуацией или временной недоступности денежных средств. При этом, вам все равно необходимо будет оплатить налоги, но вы получите дополнительное время для этого.
Рассрочка предполагает разделение суммы налогов на несколько частей, которые необходимо оплатить в определенные сроки. Это удобно, если у вас нет возможности сразу оплатить всю сумму, но вы способны выплачивать налоги постепенно.
Обратите внимание, что отсрочка или рассрочка оплаты налогов не является автоматическими. Вам необходимо обратиться в налоговые органы и подать соответствующее заявление. Оно будет рассмотрено специалистами, и вам будет сообщено о решении.
Если ваша заявка будет одобрена, то вам будут предоставлены новые сроки оплаты и условия, которые необходимо соблюдать. Процесс отсрочки или рассрочки может варьироваться в зависимости от региона и налогового законодательства.
Не забывайте, что отсрочка или рассрочка не означает освобождения от уплаты налогов. Все налоговые обязательства должны быть выполнены, иначе могут быть наложены дополнительные штрафы и санкции.
В целом, возможность получить отсрочку или рассрочку при оплате налогов в 2024 году предоставляет дополнительные гибкости и помогает снизить финансовую нагрузку на налогоплательщиков.
Наказание за несвоевременную оплату налогов в 2024 году
Несвоевременная оплата налогов может привести к серьезным последствиям для физических лиц в 2024 году. Государство строго наказывает нарушителей налогового законодательства с целью поддержания бюджетной дисциплины и сбора доходов.
В случае несвоевременной оплаты налогов, налоговый орган может применить следующие меры наказания:
- Штрафные санкции: налоговый орган взыскивает с нарушителя штраф в размере определенного процента от неуплаченной суммы налогов, рассчитываемого за каждый день просрочки. Размер штрафа может достигать 30% от суммы задолженности.
- Пени: налоговый орган начисляет на неуплаченную сумму налогов пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации за каждый день просрочки.
- Арест счетов: в случае неуплаты налогов по решению суда, налоговый орган имеет право заблокировать банковские счета нарушителя.
- Хозяйственное мероприятие: налоговый орган может запустить хозяйственное мероприятие для взыскания задолженности через принудительное изъятие имущества нарушителя.
- Уголовное преследование: в случае систематического уклонения от уплаты налогов, налоговый орган имеет право обратиться в правоохранительные органы с заявлением о возбуждении уголовного дела против нарушителя.
Все эти меры применяются с учетом степени вины и суммы задолженности. Поэтому, рекомендуется всем физическим лицам своевременно оплачивать налоги в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Новые сроки уплаты налогов в 2024 году
Изменения в уплате налогов в 2024 г. коснулись не только порядка, но и сроков уплаты.
Так, новые сроки подачи деклараций и новые сроки уплаты налогов в 2024 г. предусмотрены для имущественных налогов.
-
Декларация по налогу на имущество — до 25 февраля.
-
Уведомление о порядке подачи имущественной декларации в одну инспекцию на территории региона по выбору — 1 февраля текущего года.
-
Уведомление о единой декларации на 2024 г. — до 01,02,2024.
-
Если авто в течение года изменило свое место нахождения, налог на транспорт и авансы по нему будут начислять по новому месту — с 1 числа месяца, следующего после изменений.
-
Если авто официально находится в угоне, не нужно будет платить налог с 1-го числа месяца, когда авто стало числится в розыске и до месяца возврата ТС владельцу (чтобы избежать уплаты налога владельцу потребуется подать заявление).
-
Освобождаются от уплаты транспортного налога по самоходные, специальные и специализированные авто, зарегистрированные на сельхозтоваропроизводителях, либо используемые при сельхозработах.