- КОАП

Налоговая отчетность в 2024 году сроки

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговая отчетность в 2024 году сроки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.


Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).

Срок сдачи уведомлений по агентскому НДФЛ в 2024 году

Вид отчётности Период представления Срок представления
НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.01.2024 по 22.01.2024 25.01.2024
с 23.01.2024 по 31.01.2024 05.02.2024
с 01.02.2024 по 22.02.2024 26.02.2024
с 23.02.2024 по 29.02.2024 04.03.2024
с 01.03.2024 по 22.03.2024 25.03.2024
с 23.03.2024 по 31.03.2024 03.04.2024
с 01.04.2024 по 22.04.2024 25.04.2024
с 23.04.2024 по 30.04.2024 03.05.2024
с 01.05.2024 по 22.05.2024 27.05.2024
с 23.05.2024 по 31.05.2024 03.06.2024
с 01.06.2024 по 22.06.2024 25.06.2024
с 23.06.2024 по 30.06.2024 03.07.2024
с 01.07.2024 по 22.07.2024 25.07.2024
с 23.07.2024 по 31.07.2024 05.08.2024
с 01.08.2024 по 22.08.2024 26.08.2024
с 23.08.2024 по 31.08.2024 03.09.2024
с 01.09.2024 по 22.09.2024 25.09.2024
с 23.09.2024 по 30.09.2024 03.10.2024
с 01.10.2024 по 22.10.2024 25.10.2024
с 23.10.2024 по 31.10.2024 05.11.2024
с 01.11.2024 по 22.11.2024 25.11.2024
с 23.11.2024 по 30.11.2024 03.12.2024
с 01.12.2024 по 22.12.2024 25.12.2024
с 23.12.2024 по 31.12.2024 28.12.2024

Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:

За 2023 г. 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье)
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За I полугодие 2024 г. 25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г. 25.10.2024
За 2024 г. 25.02.2025

Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)

Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.

Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:

За 2023 г. 25.03.2024
За январь 2024 г. 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье)
За январь – февраль 2024 г. 25.03.2024
За январь – март 2024 г. 25.04.2024
За январь – апрель 2024 г. 27.05.2024 (25 мая – суббота)
За январь – май 2024 г. 25.06.2024
За январь – июнь 2024 г. 25.07.2024
За январь – июль 2024 г. 26.08.2024 (25 августа – воскресенье)
За январь – август 2024 г. 25.09.2024
За январь – сентябрь 2024 г. 25.10.2024
За январь – октябрь 2024 г. 25.11.2024
За январь – ноябрь 2024 г. 25.12.2024
За 2024 г. 25.03.2025

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.

Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:

За IV квартал 2023 г. 22.01.2024 (20 января – суббота)
За I квартал 2024 г. 22.04.2024 (20 апреля – суббота)
За II квартал 2024 г. 22.07.2024 (20 июля – суббота)
За III квартал 2024 г. 21.10.2024 (20 октября – воскресенье)
За IV квартал 2024 г. 20.01.2025

Налоговый календарь на февраль 2024

Дедлайн Какую отчетность подаем Что уплачиваем
5 февраля Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 января 2024 г. НДФЛ, который удержан с 23 по 31 января 2024 г.
15 февраля Страховые взносы «на травматизм» за январь 2024 г.
20 февраля Декларация по косвенным налогам за январь 2024 г. (при импорте из государств ЕАЭС). НДС за импорт из стран ЕАЭС в январе 2024 г.
26 февраля 6-НДФЛ за 2023 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за январь 2024 г.

Уведомление о страховых взносах за январь 2024 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 февраля 2024 г.

Декларация по налогу на имущество юрлиц за 2023 г.

Декларация по налогу на прибыль за январь 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц)

Декларация по налогу на игорный бизнес за январь 2024 г.

Декларация по НДПИ за январь 2024 г.

Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г.

Раздел 1.3 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г.

Декларация по акцизам за ноябрь 2023 г., январь 2024 г.

28 февраля Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за февраль 2024 г. Земельный, транспортный, имущественный налоги юрлиц за 2023 г.

Страховые взносы за январь 2024 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 февраля

Второй платёж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате)

Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной уплате по показателям фактической прибыли в отчетном месяце)

Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала)

НДПИ за январь 2024 г.

Акциз за август, ноябрь, декабрь 2023 г., январь 2024 г.

Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г.

Налог на игорный бизнес за январь 2024 г.

Читайте также:  Согласие отца на выезд ребенка за границу в 2024 году

Налоговый календарь на июль 2024

Дедлайн Какие документы подаем Что уплачиваем
1 июля Страховой взнос за ИП за 2023 год с части дохода свыше 300 000 рублей.
3 июля Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 30 июня 2024 г.
5 июля НДФЛ, который удержан с 23 по 30 июня 2024 г.
15 июля НДФЛ за 2023 г. для ИП, применяющих основной режим.

Страховые взносы «на травматизм» за июнь 2024 г.

22 июля Журнал учета счетов-фактур за II квартал 2024 г.

Декларация по косвенным налогам за импорт из государств ЕАЭС в июне 2024 г.

Единая упрощенная декларация за первое полугодие 2024 г.

Декларация в Росалкогольрегулирование за II квартал 2024 г.

НДС на импортированные из стран ЕАЭС товары за июнь 2024 г.

Авансовый платёж на НВОС за 2 квартал 2024 г.

25 июля РСВ за II квартал 2024 г.

6-НДФЛ за II квартал 2024 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за июнь 2024 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июля

Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за 2 квартал 2024 г.

Уведомление об авансе по УСН за II квартал 2024 г.

Уведомление об авансе по ЕСХН за 1 полугодие 2024 г.

Декларация по налогу на прибыль за II квартал 2024 г.

Декларация по налогу на прибыль за январь-июнь 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли).

Декларация по НДС за II квартал 2024 г.

Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за июнь 2024 г.

Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за июнь 2024 г.

Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 2 квартал 2024 г. по взносам «на травматизм»

Декларация по налогу на игорный бизнес за июнь 2024 г.

Декларация по НДПИ за июнь 2024 г.

Декларация по акцизам за апрель, июнь 2024 г.

Декларация по водному налогу за 2 квартал 2024 г.

28 июля Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за июль 2024 г. Налог на прибыль:
  • за первое полугодие 2024., если компания платит налог поквартально;
  • доплата за первое полугодие 2024 г. при уплате авансов каждый месяц по прибыли прошлого квартала;
  • за июль 2024 г., если компания платит ежемесячные авансы по прибыли прошлого квартала;
  • за июнь 2024 г., если налог платится каждый месяц по показателям прибыли.

Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за II квартал 2024 г.

Аванс по УСН за II квартал 2024 г.

Страхвзносы за июнь 2024 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июля 2024 г.

НДС за II квартал 2024 г. (при поквартальной оплате налога)

Первый платеж НДС за II квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате)

НДФЛ для ИП на общем режиме за первое полугодие 2024 г.

Аванс по ЕСХН за первое полугодие 2024 г.

Торговый сбор за 2 квартал 2024 г.

Водный налог за 2 квартал 2024 г.

НДПИ за июнь 2024 г.

Налог на игорный бизнес за июнь 2024 г.

Акциз за январь, апрель, июнь 2024 г.

Авансовый платёж по акцизу за июль 2024 г.

  • 5 февраля в ФНС сдаётся уведомление по НДФЛ с 23 по 31 января.

  • 26 февраля в СФР направляется заполненный подраздел 1.1 формы ЕФС-1 за январь 2024 года.

  • 26 февраля отправляем в ФНС уведомления по земельному, транспортному, имущественному (для юридических лиц) налогам за 2023 год, НДФЛ за период с 1 по 22 февраля 2024 года, по страховым взносам за сотрудников за январь 2024 года. В эту же дату направляется декларация по имущественному налогу компаний, если активы оцениваются по среднегодовой стоимости. Если фирма ежемесячно сдаёт отчётность по налогу на прибыль, то направляется декларация за январь 2024 года. Также нужно сдать персонифицированные сведения о работниках за январь 2024 года и 6-НДФЛ за 2023 год.

  • 3 июня в ФНС направляется уведомление по НДФЛ за 23-31 мая.

  • 25 июня в СФР направляется заполненный подраздел 1.1 формы ЕФС-1 за май 2024 года.

  • 25 июня в ФНС сдаются уведомления по НДФЛ за 1-22 июня, по страховым взносам за май 2024 года. Если компания сдаёт помесячную декларацию по налогу на прибыль, направляются документы за январь-май. Также сдаются персонифицированные сведения о физических лицах за май.

Читайте также:  Как спасти свое имущество от судебных приставов

Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !

Вид представляемых сведений За какой период представляются Крайний срок представления отчетности
Сведения о периодах работы (стажа) За 2023 год 25.01.2024
Сведения о взносах на травматизм За I квартал 2023 года 25.04.2023
За I полугодие 2023 года 25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года 25.10.2023
За 2023 год 25.01.2024
Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию За I квартал 2023 года 25.04.2023
За I полугодие 2023 года 25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года 25.10.2023
За 2023 год 25.01.2024
Сведения о трудовой деятельности
  • при приеме на работу/увольнении – не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа (распоряжения), документа или принятия иного решения, которые подтверждают оформление или прекращение трудовых отношений;
  • при переводе на другую постоянную работу, а также при подаче заявления о переходе на ЭТК – не позднее 25 числа следующего календарного месяца

Налог на прибыль и НДС

Обязанности подавать уведомления по этим налогам у налогоплательщика нет. Связано это с тем, что перечислить данные налоги нужно до 28-го числа, а подать декларацию – до 25-го. К моменту поступления денег на ЕНС налоговая служба уже будет знать, какую сумму и на какой КБК распределить.

Предприятия, которые отчитываются по налогу на прибыль ежеквартально, подают уведомление о начисленных налогах до 25-го числа месяца, следующего за отчетным. Подавать уведомление за третий месяц квартала не нужно: все данные налоговая служба возьмет из декларации.

Исключение составляют организации, получающие доход от иностранных предприятий. Уплачивать налог нужно каждый месяц, соответственно, и предупреждать налоговую инспекцию о поступающих на ЕНС средствах нужно ежемесячно. Срок отправки уведомления не отличается от сроков по другим налогам и сборам – не позднее 25-го числа следующего месяца с учетом переносов. Если перечисление налога будет осуществлено после подачи декларации, то отправлять уведомление за последний месяц квартала не нужно.

Сроки сдачи новой формы персонифицированной отчетности ЕФС-1

Вид представляемых сведений Отчетный период Срок сдачи
Сведения о периодах работы (стажа) За 2023 год 25.01.2024
Сведения о взносах на травматизм I квартал 2023 года 25.04.2023
I полугодие 2023 года 25.07.2023
9 месяцев 2023 года 25.10.2023
2023 год 25.01.2024
Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию I квартал 2023 года 25.04.2023
I полугодие 2023 года 25.07.2023
9 месяцев 2023 года 25.10.2023
2023 год 25.01.2024
Сведения о трудовой деятельности

при приеме на работу/увольнении:

  • не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа (распоряжения), документа или принятия иного решения, которые подтверждают оформление или прекращение трудовых отношений;

при переводе на другую постоянную работу, а также при подаче заявления о переходе на ЭТК:

  • не позднее 25 числа следующего календарного месяца.

Какую отчетность в 2024 году нужно сдавать в электронном виде

К обязательной отчетности, которую необходимо представлять исключительно в электронной форме, в настоящее время отнесены следующие отчеты:

  • годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность организаций (ч. 5 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»);
  • налоговые декларации по НДС (п. 5 ст. 174 НК РФ);
  • статистическая отчетность в Росстат (ч. 7 ст. 8 Федерального закона от 29.11.2007 № 282-ФЗ «Об официальном статистическом учете и системе государственной статистики в РФ»).
Читайте также:  Ответ на письменную жалобу

Если налогоплательщик сдаст вышеуказанную отчетность на бумаге, то она будет считаться непредставленной.

Другие налоговые декларации и расчеты (кроме декларации по НДС) должны представлять в электронном виде:

  • налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших;
  • налогоплательщики, среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек;
  • вновь созданные (в том числе при реорганизации) организации, численность работников которых превышает 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Управленческая отчетность предприятия

Управленческая отчетность направлена на внутренние потребности компании. Позволяет анализировать показатели деятельности бизнеса, чтобы принимать правильные решения для его развития. Такую отчетность не подают в контролирующие органы, она разрабатывается «для себя».

Вести управленческий учет невозможно без автоматизации документооборота. Если не знаете, как его внедрить, обращайтесь к нам. Разработаем индивидуальный проект под ваш бизнес. Внедрим современные технологии и ПО, обучим сотрудников работе с электронными документами.

Сроки предоставления отчетности в ФНС

Отчетность в ФНС должна быть представлена в установленные сроки. Для различных типов налогоплательщиков эти сроки могут различаться:

1. Юридические лица, осуществляющие деятельность на основе патентов: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 20 рабочих дней после окончания отчетного периода.

2. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 30 рабочих дней после окончания отчетного периода.

3. Организации, работающие по общей системе налогообложения: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 28 рабочих дней после окончания отчетного периода.

4. Индивидуальные предприниматели: отчетность предоставляется ежеквартально в течение 30 рабочих дней после окончания отчетного периода.

Необходимо иметь в виду, что данные сроки могут быть изменены в соответствии с законодательством.

Уточнение сроков и перечня документов для сдачи отчетности в ФНС

В 2024 году сдача отчетности в ФНС будет осуществляться в соответствии с определенными сроками, а также требованиями к перечню документов. Ниже представлено уточнение этих сроков и перечня документов, необходимых для сдачи отчетности.

В соответствии с изменениями, вступившими в силу с 1 января 2024 года, сроки сдачи отчетности в ФНС будут изменены. Теперь отчетность необходимо будет предоставлять не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Перечень документов, которые необходимо будет предоставить при сдаче отчетности в ФНС, остается неизменным. В него входят:

  • Заявление о приеме на учет в системе налогообложения;
  • Бухгалтерская отчетность, включающая баланс, отчет о финансовых результатах, а также соответствующие пояснительные записки;
  • Список лиц, имеющих право подписи документов, представляемых в налоговый орган;
  • Справки, документы и другие материалы, подтверждающие правильность и полноту данных, представляемых в налоговый орган.

Сроки и перечень документов для сдачи отчетности могут различаться в зависимости от вида деятельности, режима налогообложения и других факторов. Поэтому перед сдачей отчетности рекомендуется ознакомиться с подробной информацией на официальном сайте ФНС.

Отчетность для юридических лиц

Юридические лица должны сдавать следующие отчеты в налоговую службу (ФНС) в 2024 году:

  • Календарный отчет по налогу на прибыль
  • Календарный отчет по налогу на добавленную стоимость
  • Отчет о расчетах по страховым взносам
  • Отчет о доходах и расходах

Сроки сдачи отчетности различаются в зависимости от вида отчета. Ниже приведена таблица сроков и порядка сдачи отчетности для юридических лиц в 2024 году:

  1. Календарный отчет по налогу на прибыль:
    • За 1-й квартал — до 28 апреля 2024 года
    • За 2-й квартал — до 28 июля 2024 года
    • За 3-й квартал — до 28 октября 2024 года
    • За 4-й квартал — до 28 января 2025 года
  2. Календарный отчет по налогу на добавленную стоимость:
    • За 1-й квартал — до 20 апреля 2024 года
    • За 2-й квартал — до 20 июля 2024 года
    • За 3-й квартал — до 20 октября 2024 года
    • За 4-й квартал — до 20 января 2025 года
  3. Отчет о расчетах по страховым взносам:
    • За 1-й квартал — до 30 апреля 2024 года
    • За 2-й квартал — до 31 июля 2024 года
    • За 3-й квартал — до 31 октября 2024 года
    • За 4-й квартал — до 31 января 2025 года
  4. Отчет о доходах и расходах:
    • За 1-й квартал — до 30 апреля 2024 года
    • За 2-й квартал — до 31 июля 2024 года
    • За 3-й квартал — до 31 октября 2024 года
    • За 4-й квартал — до 31 января 2025 года

Ознакомьтесь с таблицей сроков и не забудьте своевременно сдать нужные отчеты в ФНС.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *